個人稅優(yōu)健康險什么意思？個人稅優(yōu)健康險，是財(cái)政部、國家稅務(wù)總局和保監(jiān)會去年聯(lián)合發(fā)文，通過計(jì)算個稅前扣除相關(guān)保險費(fèi)用的方式來鼓勵投保健康保險的新政策，即個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品的支出，將按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個人所得稅前予以扣除。簡單地說，目前個人所得稅的起征點(diǎn)為3500元，如果個人購買商業(yè)健康險保費(fèi)達(dá)到2400元，那么個人所得稅的起征點(diǎn)則調(diào)高為3700元。作為首次獲批的險企之一，陽光人壽保險已于日前公布了稅優(yōu)健康險企事業(yè)單位服務(wù)方案。陽光總裁費(fèi)一飛介紹，陽光保險稅優(yōu)健康險為企事業(yè)單位提供了多種產(chǎn)品形態(tài)選擇和一攬子的企事業(yè)單位綜合福利保障方案設(shè)計(jì)，在行業(yè)示范條款基礎(chǔ)上提高了保額設(shè)置，延長了續(xù)保年齡，加入了健康管理服務(wù)，同時特別設(shè)計(jì)了便捷的線上線下投保流程，開通了一站式的理賠服務(wù)。泰康人壽執(zhí)行副總裁兼泰康養(yǎng)老董事長李艷華透露，2015年12月25日，泰康稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)系統(tǒng)首批通過驗(yàn)收，已向保監(jiān)會提交了經(jīng)營業(yè)務(wù)報告和備案產(chǎn)品，此次計(jì)劃推出兩款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。據(jù)了解，2015年12月11日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點(diǎn)的通知》表示，2016年1月1日起，北京、廣州、上海、重慶等31個城市實(shí)施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點(diǎn)。此次3家險企獲批，意味著個人稅優(yōu)健康險從政策制定、產(chǎn)品及系統(tǒng)的開發(fā)階段，邁入了經(jīng)營階段。作為重要民生工程，個人稅優(yōu)型商業(yè)健康險到底是什么？跟基本醫(yī)保有何不同？個人能獲得多大的賠付？澎湃新聞為你梳理了十點(diǎn)最重要的信息。由于辦法還在征求意見，以下種種僅供參考：1、扣除限額為2400元/年(200元/月)，每人至多購買一份所謂個人健康保險稅收優(yōu)惠，是指納稅人在購買商業(yè)健康險后，可以在當(dāng)年(月)計(jì)稅時予以稅前抵扣的部分。簡單來說，買了這類的產(chǎn)品，你可以少繳稅，相當(dāng)于以較低的價格為自己又購買了一份醫(yī)療保險。和此前相關(guān)通知一致，辦法說，此次扣除限額為2400元/年，即200元/月，同時每人最多只能購買一份商業(yè)健康險。辦法規(guī)定，各企事業(yè)單位統(tǒng)一組織為員工購買的商業(yè)健康險產(chǎn)品的支出，應(yīng)計(jì)入員工個人工資薪金，視同個人購買，并按照2400元的上限予以扣除。2、不得因“既往病史”拒保對以往健康險最大突破是，保險公司不得因?yàn)橥侗Ｈ擞小凹韧∈贰本鼙?，并且要保證續(xù)保。舉個例子，小張患有先天性心臟病，保險公司不能因其已患病、更容易產(chǎn)生賠付的理由拒絕小張投保，因此小張可以說是“帶病投保”。業(yè)內(nèi)人士稱，這是對以往個人需要提前告知保險公司個人病史、從而避免道德風(fēng)險的一種突破，其目的也是為了最大程度讓公眾參與到這一保險當(dāng)中。當(dāng)然，如果首次帶病投保的，保監(jiān)會允許險企通過降低賠付額度等方式控制經(jīng)營風(fēng)險，同時當(dāng)年支付的最高賠付額度不得超過當(dāng)年保險金額的20%。3、包含“中端醫(yī)療＋個人賬戶積累”兩部分根據(jù)目前的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，包含“中端醫(yī)療＋個人賬戶積累”兩部分責(zé)任。二者的賠付職能不同，中端醫(yī)療保險將與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險相銜接，主要用于補(bǔ)償醫(yī)療費(fèi)用，占到保費(fèi)的大部分比例；個人賬戶積累則可用于退休時購買商業(yè)健康保險(如長期護(hù)理保險等)支出。4、一人終身累計(jì)最多賠付100萬元具體來看，中端醫(yī)療保險在賠付范圍上相比基本醫(yī)療保險有不少突破。首先，中端醫(yī)療保險保費(fèi)比例的20%應(yīng)作為健康管理支出，其視同理賠支出，且賠付率不得低于80%。若簡單賠付率低于80%的，差額部分要平均返還到個人賬戶中。其次，中端醫(yī)療保險的保險金額不得低于25萬元人民幣，一人終身累計(jì)最多賠付100萬元，被保人醫(yī)療費(fèi)用自付比例不得高于10%。如果被保人自投保以來連續(xù)5個保單周年沒發(fā)生大額理賠，可將其終身累計(jì)賠償限額提高到150萬元人民幣。同時，中端醫(yī)療保險設(shè)置有年度免賠額，16-40周歲的被保險人為3000元，41-50周歲的被保險人為5000元，51-65周歲的被保險人為10000元。再者，中端醫(yī)療保險的醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償范圍不受基本醫(yī)保目錄限制，但理論上應(yīng)盡量采用國產(chǎn)的藥品、醫(yī)療器械和高值耗材。最后，中端醫(yī)療保險的就醫(yī)醫(yī)院僅限公立醫(yī)院普通病房。5、該類產(chǎn)品需標(biāo)注“個人稅優(yōu)健康保險”字樣，謹(jǐn)防假冒辦法規(guī)定，保險公司開發(fā)的個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)標(biāo)注“個人稅優(yōu)健康保險”字樣，和其他健康險種類加以區(qū)分。因此個人在購買時需注意上述信息，以防個別公司誘導(dǎo)購買假冒產(chǎn)品。6、個人可登錄商業(yè)健康保險信息平臺查詢信息為方便管理，中國保監(jiān)會組織開發(fā)全行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺，并與保險公司的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對接，接受稅務(wù)部門的查詢、稽核，同時方便個人查詢自身的保單狀況。具體來看，該平臺具有以下功能：(一)支持個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)的承保、理賠、轉(zhuǎn)移等；(二)向保險監(jiān)管部門報送相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；(三)支持稅務(wù)部門對保單的真實(shí)性及稅優(yōu)使用額度進(jìn)行檢驗(yàn)；(四)可以為投保人提供自助式的保單信息及賬戶信息查詢服務(wù)；(五)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他功能。7、對保險公司的資質(zhì)有什么要求？由于涉及重大民生問題，保監(jiān)會對經(jīng)營個人稅優(yōu)商業(yè)健康險的保險公司也有嚴(yán)格規(guī)定。例如，公司應(yīng)是專業(yè)健康保險公司或者應(yīng)具備專門的健康保險部門，上一年度末和最近季度末的償付能力均不低于150%，配備醫(yī)學(xué)等專業(yè)背景的人員隊(duì)伍，具有較好的理賠能力和風(fēng)險管理能力等。8、公司不得提供個人稅優(yōu)健康保險的保單貸款服務(wù)辦法規(guī)定，保險公司在確認(rèn)收到投保人的繳納保費(fèi)后，應(yīng)向其開具特殊單證，用于個人所得稅稅前抵扣，并且應(yīng)當(dāng)在所有設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)城市提供個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品。但是該產(chǎn)品類型的保單具有社會保障性質(zhì)，不具備質(zhì)押貸款的功能，所以公司不能向投保人提供保單貸款服務(wù)。9、保單可免費(fèi)轉(zhuǎn)移到另一家公司為方便用戶對商品選擇產(chǎn)品，辦法規(guī)定被保險人可以在醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險保障責(zé)任期間終結(jié)后，將保單免費(fèi)轉(zhuǎn)移到另一家保險公司，同時保險公司不得強(qiáng)制或變相要求參保人變換保險公司。投保人退保的，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)交稅收優(yōu)惠額度，保險公司是補(bǔ)交稅款的代扣代繳義務(wù)人。而退保后又重新投保的，保險公司可以對其進(jìn)行核保。10、不得強(qiáng)制搭售其他商業(yè)保險產(chǎn)品辦法規(guī)定，保險公司對該類產(chǎn)品的設(shè)計(jì)遵循保障為主、合理定價、微利經(jīng)營的原則。在宣傳個人稅優(yōu)健康保險時不得誤導(dǎo)公眾、減少或夸大保障范圍，更不能強(qiáng)制搭售其他商業(yè)保險產(chǎn)品。而是應(yīng)當(dāng)以提升被保險人健康水平、降低發(fā)病率為目的提供健康管理服務(wù)，并在保險產(chǎn)品中明確健康管理服務(wù)內(nèi)容和提供方式。辦法同時注明，體檢費(fèi)用不得列入健康管理支出。了解：個人稅優(yōu)健康險對于醫(yī)院和醫(yī)療體系來說意味著什么？中日友好醫(yī)院院長王辰認(rèn)為，商業(yè)健康保險作為醫(yī)療保障體系的重要組成部分，是國家醫(yī)改的一個關(guān)鍵要素。目前，國內(nèi)現(xiàn)有的大多數(shù)商業(yè)健康保險產(chǎn)品，僅僅是專為具有最高支付能力的消費(fèi)群體設(shè)計(jì)，在國民健康保障中所占權(quán)重極小(來源:yonE/)，對醫(yī)療行為的影響度更是微乎其微，產(chǎn)品多元化和專業(yè)化不夠發(fā)達(dá)，更多的健康需求并未通過更多的保障方式獲得釋放。既往我們對商業(yè)保險支付的患者均按照自費(fèi)患者處理，也沒有把出資方的利益和感受放在醫(yī)療行為中去平衡。商業(yè)保險機(jī)構(gòu)也難以作為管理方之一進(jìn)入醫(yī)療、健康管理過程。2014年，國務(wù)院常務(wù)會議正式提出商業(yè)健康保險的定位是“助力”醫(yī)改，明確深化醫(yī)改要政府和市場“兩手并用”，要用改革的辦法調(diào)動社會力量。商業(yè)保險可以為醫(yī)改市場化提供更多元的買單方，為醫(yī)療機(jī)構(gòu)改革匹配更多的保障。所以，商業(yè)健康保險對醫(yī)院的沖擊不僅僅是一種費(fèi)用支付方式的改變，更應(yīng)該是一種新的醫(yī)療范式的重建。商業(yè)保險作為買方市場，本著為資本運(yùn)作的負(fù)責(zé)態(tài)度，在商保定點(diǎn)選擇中依據(jù)優(yōu)勝劣汰原則，一定會使用最先進(jìn)的管理工具，對所購買的服務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，通過拒付、解約、誠信體系及黑名單制度，推動醫(yī)療機(jī)構(gòu)不斷自我革新，降低醫(yī)療成本，提高醫(yī)療服務(wù)效率，嚴(yán)格進(jìn)行醫(yī)療的同質(zhì)化服務(wù)；通過更加科學(xué)的績效考核方案，對醫(yī)療中的風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格控制；通過更嚴(yán)厲的處罰，對醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)務(wù)工作者優(yōu)勝劣汰；重塑優(yōu)質(zhì)醫(yī)療，保證商?？蛻臬@得與保額支出匹配的服務(wù)。此外，還有觀點(diǎn)認(rèn)為，商業(yè)健康保險還能促進(jìn)私立醫(yī)院的發(fā)展。購買商業(yè)健康保險的自費(fèi)病人選擇到私立醫(yī)院就診,可以選擇醫(yī)生和住院時間,從而獲得更快和更高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)。私立醫(yī)院的發(fā)展,不僅有效緩解了公立醫(yī)院醫(yī)療資源緊張的局面,滿足了部分群體的高端需求,而且實(shí)現(xiàn)了公立、私立醫(yī)院并存互補(bǔ)、競爭合作的局面,為居民提供不同層次、全方位的服務(wù)。另外，商業(yè)健康保險的發(fā)展在推動醫(yī)師多點(diǎn)執(zhí)業(yè)與分級診療上是否具有同樣積極作用，也有業(yè)界人士表示樂觀。