肥仔美金
2022年中級會計考試時間在九月份，經濟法這一門科目，需要大家在備戰(zhàn)后期加強記憶。今天學姐將證券法相關考點給大家整理出來，大家一定要話時間理解學習喲！
經濟法必備考點經濟法必備考點
證券投資基金份額的交易
1?；鸱蓊~上市交易的條件
（1）基金的募集符合《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《證券投資基金法》）的規(guī)定；
（2）基金合同期限為5年以上；
（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；
（4）基金份額持有人不少于1 000人；
（5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。
2。基金份額的終止上市
（1）不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件；
（2）基金合同期限屆滿；
（3）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；
（4）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。
禁止的交易行為
根據(jù)《證券法》的規(guī)定，禁止的交易行為主要包括內幕交易行為、操縱證券市場行為、虛假陳述行為、欺詐客戶行為以及其他禁止的交易行為。
1。內幕交易行為
（1）內幕交易行為，指證券交易內幕信息的知情人員或者非法獲取證券交易內幕信息的人員利用其掌握的未公開的、涉及證券的發(fā)行、交易或其他對證券交易價格有重大影響的信息進行相關證券的買賣活動，或者泄露該信息，或者建議他人買賣相關證券的行為。
2。操縱證券市場行為
操縱證券市場行為，指單位或個人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢影響證券市場價格，制造證券市場假象，誘導或者致使投資者在不了解事實真相的情況下作出買賣證券的決定，擾亂證券市場秩序的行為。操縱證券市場的行為主要有以下情形：
（1）單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣；
（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易；
（3）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易；
（4）不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報；
（5）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券交易；
3。虛假陳述行為
虛假陳述行為，指行為人在提交和公布的信息披露文件中作出的違背事實真相的虛假記載、誤導性陳述或發(fā)生重大遺漏的行為。虛假陳述行為要求如下：
（1）禁止任何單位和個人編造、傳播虛假信息或者誤導性信息，擾亂證券市場；
（2）禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、中國證監(jiān)會及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導；
（3）各種傳播媒介傳播證券市場信息必須真實、客觀，禁止誤導；
（4）傳播媒介及其從事證券市場信息報道的工作人員不得從事與其工作職責發(fā)生利益沖突的證券買賣。
午夜的咖啡香
2017年中級會計師考試《經濟法》知識點總結(二)仲裁的適用范圍 根據(jù)《仲裁法》的規(guī)定，平等主體的公民、法人和其他組織之間發(fā)生的合同糾紛和其他財產權益糾紛，可以仲裁。下列糾紛不能提請仲裁： 1.關于婚姻、收養(yǎng)、監(jiān)護、扶養(yǎng)、繼承糾紛。 2.依法應當由行政機關處理的行政爭議。 3.下列仲裁不適用于《仲裁法》，不屬于《仲裁法》所規(guī)定的仲裁范圍，由別的法律予以調整： (1)勞動爭議的仲裁; (2)農業(yè)集體經濟組織內部的農業(yè)承包合同糾紛的仲裁。 知識點：仲裁的基本原則 1.自愿原則。當事人采用仲裁方式解決糾紛，應當由雙方自愿達成仲裁協(xié)議。沒有仲裁協(xié)議，一方申請仲裁的，仲裁委員會不予受理。 2.合法合理原則。依據(jù)事實和法律，公平合理地解決糾紛的原則。 3.獨立仲裁原則。仲裁機關不依附于任何機關而獨立存在，仲裁依法獨立進行，不受任何行政機關、社會團體和個人的干涉。 4.一裁終局原則。即仲裁庭作出的仲裁裁決為終局裁決。裁決作出后，當事人就同一糾紛再申請仲裁或者向法院起訴的，仲裁委員會或者法院不予受理。 知識點：仲裁機構 1.仲裁委員會性質：民間性組織 仲裁委員會不按行政區(qū)劃層層設立，可以在直轄市和省、自治區(qū)政府所在地的市設立，也可以根據(jù)需要在其他設 區(qū)的市設立?！粚嵭械赜蚬茌? 仲裁委員會獨立于行政機關，與行政機關沒有隸屬關系。仲裁委員會之間沒有隸屬關系?！粚嵭屑墑e管轄 2.仲裁委員會組成：由主任1人、副主任2～4人和委員7～11人組成。仲裁委員會的組成人員中，法律、經濟貿易專家 不得少于2/3. 知識點：仲裁裁決 1.《仲裁法》規(guī)定，仲裁不實行級別管轄和地域管轄，仲裁委員會應當由當事人協(xié)議選定。 2.仲裁庭可以由3名仲裁員或者1名仲裁員組成。由3名仲裁員組成的，設首席仲裁員。當事人約定由3名仲裁員組成仲裁庭的，應當各自選定或者各自委托仲裁委員會主任指定1名仲裁員，第3名仲裁員由當事人共同選定或者共同委托仲裁委員會主任指定。第3名仲裁員是首席仲裁員。當事人約定由1名仲裁員成立仲裁庭的，應當由當事人共同選定或者共同委托仲裁委員會主任指定。當事人沒有在仲裁規(guī)則規(guī)定的期限內約定仲裁庭的組成方式或者選定仲裁員的，由仲裁委員會主任指定。仲裁庭組成后，仲裁委員會應當將仲裁庭的組成情況書面通知當事人。 3.仲裁員有下列情形之一的，必須回避，當事人也有權提出回避申請： (1)是本案當事人或者當事人、代理人的近親屬; (2)與本案有利害關系; (3)與本案當事人、代理人有其他關系，可能影響公正仲裁的; (4)私自會見當事人、代理人，或者接受當事人、代理人的請客送禮的。 4.仲裁應當開庭進行。當事人協(xié)議不開庭的，仲裁庭可以根據(jù)仲裁申請書、答辯書以及其他材料作出裁決。 5.仲裁不公開進行。當事人協(xié)議公開的，可以公開進行;但涉及國家秘密的除外。 6.當事人申請仲裁后，可以自行和解。達成和解協(xié)議的，可以請求仲裁庭根據(jù)和解協(xié)議作出裁決書，也可以撤回仲裁申請。 當事人達成和解協(xié)議，撤回仲裁申請后又反悔的，可以根據(jù)仲裁協(xié)議申請仲裁。 7.仲裁庭在作出裁決前，可以先行調解。調解書與裁決書具有同等法律效力。調解書經雙方當事人簽收后，即發(fā)生法律效力。 8.裁決應當按照多數(shù)仲裁員的意見作出，少數(shù)仲裁員的不同意見可以記入筆錄。仲裁庭不能形成多數(shù)意見時，裁決應當按照首席仲裁員的意見作出。裁決書自作出之日起發(fā)生法律效力。 行政復議決定書一經送達，即發(fā)生法律效力。 9.當事人應當履行裁決。一方當事人不履行的，另一方當事人可以依照《民事訴訟法》的有關規(guī)定向人民法院申請執(zhí)行。受申請的人民法院應當執(zhí)行。 仲裁庭只能調解和裁決，無權強制執(zhí)行。 知識點：民事訴訟 (一)民事訴訟的適用范圍 1.因民法、婚姻法、收養(yǎng)法、繼承法等調整的平等主體之間的財產關系和人身關系發(fā)生的民事案件，如合同糾紛、房產糾紛、侵害名譽權糾紛等。 2.因經濟法、勞動法調整的社會關系發(fā)生的爭議，法律規(guī)定適用民事訴訟程序審理的案件，如企業(yè)破產案件、勞動合同糾紛等。 3.適用特別程序審理的選民資格案件和宣告公民失蹤、死亡等非訟案件。 4.按照督促程序解決的債務案件。 5.按照公示催告程序解決的宣告票據(jù)和有關事項無效的案件。 (二)審判制度 1.合議制度。 (1)法院審理第一審民事案件，除適用簡易程序審理的民事案件由審判員一人獨任審理外，一律由審判員、陪審員共同組成合議庭或者由審判員組成合議庭。 (2)法院審理第二審民事案件，由審判員組成合議庭。合議庭的成員，應當是3人以上的單數(shù)。 2.回避制度。指參與某案件民事訴訟活動的審判人員、書記員、翻譯人員、鑒定人、勘驗人是案件的當事人或者當事人、訴訟代理人的近親屬，或者與案件有利害關系，或者與案件當事人有其他關系、可能影響對案件公正審理的，當事人有權用口頭或者書面方式申請他們回避。(不包括證人) 3.公開審判制度。法院審理民事或行政案件，除涉及國家秘密、個人隱私或者法律另有規(guī)定外，應當公開進行。 不論案件是否公開審理，一律公開宣告判決。 4.兩審終審制度。一個訴訟案件經過兩級法院審判后即終結。根據(jù)《人民法院組織法》，我國法院分為四級：最高法院、高級法院、中級法院、基層法院。除最高法院外，其他各級法院都有自己的上一級法院。 (1) 適用特別程序、督促程序、公示催告程序和企業(yè)法人破產還債程序審理的案件，實行一審終審。 (2)對終審判決、裁定，當事人不得上訴。如果發(fā)現(xiàn)終審裁判確有錯誤，可以通過審判監(jiān)督程序予以糾正。
布丁無敵
1.甲公司的股東張某為購買住宅準備向銀行貸款，張某請求甲公司為自己提供擔保。對此，下列說法正確的有()。 A.公司章程可以規(guī)定擔保的最高額 B.必須經股東會決議方可實施 C.股東會就該擔保事項表決時，張某不得參加表決 D.該項表決由出席會議的全體股東所持表決權的過半數(shù)通過 答案： ABC 解析： 本題考核公司法人財產權。該項表決由出席會議的其他股東(不包括張某)所持表決權的過半數(shù)通過。 2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，上市公司不得非公開發(fā)行股票的有()。 A.上市公司的附屬公司曾違規(guī)對外提供擔保，但已解除 B.上市公司現(xiàn)任總經理最近36個月內受到過中國證監(jiān)會的行政處罰 C.最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告，但本次發(fā)行涉及重大重組 D.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除 答案： BD 解析： 本題考核上市公司非公開發(fā)行。上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(2)上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除;(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查;(6)最近一年及一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;(7)嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。 3.張某是某地區(qū)的公務員，冒用表哥李某的名義出資并將其作為股東在公司登記機關登記，但是張某并沒有及時繳付出資，后公司負債，資產不足以清償全部債務，對此，下列符合《公司法》規(guī)定的有()。 A.張某應該承擔冒名登記行為產生的相應責任 B.李某應該承擔補足出資的責任 C.李某應該承擔公司債務不能清償部分的賠償責任 D.張某應該承擔補足出資的責任 答案： AD 解析： 本題考核冒名出資的問題。根據(jù)規(guī)定，冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機關登記的，冒名登記行為人應當承擔相應責任;公司、其他股東或者公司債權人以未履行出資義務為由，請求被冒名登記為股東的承擔補足出資責任或者對公司債務不能清償部分的賠償責任的，人民法院不予支持。本案中張某因為公務員的身份限制，冒用表哥李某的名義出資，其應該承擔相應的責任。 4.根據(jù)《合同法》的規(guī)定，下列要約中，不得撤銷的有()。 A.要約人確定了承諾期限的要約 B.要約人明示不可撤銷的要約 C.已經到達受要約人但受要約人尚未承諾的要約 D.受要約人有理由認為不可撤銷，且已為履約做了準備的要約 答案： ABD 解析： 本題考核要約不得撤銷的情形。一般而言，要約是可以撤銷的。但下列情形除外：(1)要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不得撤銷;(2)受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經為履行合同做了準備工作的，要約不得撤銷。本題選項C，根據(jù)規(guī)定，要約到達受要約人后，在受要約人作出承諾之前，要約可以撤銷。 5.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，可以導致匯票無效的情形有()。 A.匯票上未記載付款日期 B.匯票上未記載出票日期 C.匯票上未記載收款人名稱 D.匯票金額的中文大寫和數(shù)碼記載不一致 答案： BCD 解析： 本題考核匯票的記載事項。選項A屬于相對應記載事項;選項BC屬于絕對應記載事項;票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，不一致時，票據(jù)無效。 6.甲公司與乙公司于2013年1月5日簽訂買賣合同，2013年1月15日甲公司將債權轉讓給丙公司，并于當日發(fā)出信函通知乙公司，乙公司1月17日收到通知。下列表述正確的有()。 A.債權轉讓的行為不能導致訴訟時效中斷 B.債權轉讓的行為可以導致訴訟時效中斷 C.訴訟時效從2013年1月15日之日起中斷 D.訴訟時效從2013年1月17日之日起中斷 答案： BD 解析： 本題考核訴訟時效中斷制度。債權轉讓的，應當認定訴訟時效從債權轉讓通知到達債務人之日起中斷。 7.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有()。 A.將匯票金額全部轉讓給甲 B.將匯票金額的`一半轉讓給甲 C.將匯票金額分別轉讓給甲和乙 D.將匯票金額轉讓給甲但要求甲不得對背書人行使追索權 答案： BC 解析： 本題考核無效背書的情形。(1)根據(jù)規(guī)定，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書無效;(2)背書不得附有條件，否則所附條件不具有匯票上的效力，但其背書行為仍然是有效的。 8.下列選項中，未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資公司不得進行的行為有()。 A.與關聯(lián)方訂立財產轉讓的協(xié)議 B.為關聯(lián)方提供擔保 C.與關聯(lián)方共同出資設立企業(yè) D.與關聯(lián)方訂立借款的協(xié)議 答案： ABCD 解析： 本題考核國家出資企業(yè)與關聯(lián)方交易制度。根據(jù)規(guī)定，未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：(1)與關聯(lián)方訂立財產轉讓、借款的協(xié)議;(2)為關聯(lián)方提供擔保;(3)與關聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資。 9.根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，下列各項中，絕對不能成為保證擔保方式中保證人的有()。 A.國家機關 B.以公益為目的學校 C.以公益為目的醫(yī)院 D.企業(yè)法人的職能部門 答案： BCD 解析： 本題考核擔任保證人的資格。在經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的情況下，國家機關可以作保證人。 10.下列選項中，可以作為政府采購當事人中采購人的有()。 A.中華人民共和國商務部 B.人民教育出版社 C.中國紅十字會 D.甲個人獨資企業(yè) 答案： ABC 解析： 本題考核政府采購人的范圍。根據(jù)規(guī)定，采購人是指依法進行政府采購的國家機關、事業(yè)單位和團體組織。 11.根據(jù)《合同法》的規(guī)定，下列經濟合同中屬于無效合同的有()。 A.甲方以欺詐方式與乙方簽訂的合同，未損害國家利益 B.甲、丙雙方簽訂的將無標簽服裝偽造成名牌進口服裝的合同 C.乙方未經丙方授權，代表丙方與丁方簽訂的合同 D.丙、乙雙方惡意串通簽訂的將乙公司國有資產無償轉讓給丙個人的合同 答案： BD 解析： 本題考核無效合同的范圍。一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益的屬于無效合同;未損害國家利益的則屬于“可撤銷合同”，因此選項A不正確;行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權終止后以被代理人名義訂立的合同，屬于“效力待定合同”，因此選項C不正確。 12.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，單位在填寫匯票時，下列選項中，應當遵守的有()。 A.金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載并一致 B.收款人名稱必須記載清楚并不得更改 C.簽章應為單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章 D.必須標明簽發(fā)票據(jù)的原因 答案： ABC 解析： 本題考核填寫票據(jù)的相關規(guī)定。(1)票據(jù)和結算憑證金額以文字大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則票據(jù)無效，因此選項A正確;(2)票據(jù)和結算憑證上的“金額、出票日期和收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效，因此選項B正確;(3)法人在票據(jù)和結算憑證上的簽章，為該法人的公章或者財務專用章，加其法定代表人的簽名或者簽章，因此選項C正確;(4)簽發(fā)票據(jù)的原因屬于任意記載事項，因此選項D錯誤。 13.根據(jù)中外合作經營企業(yè)法律制度的規(guī)定，合作各方的下列出資方式中，正確的有()。 A.外國投資者以可自由兌換的外幣出資 B.中國投資者以其所有的工業(yè)產權作價出資 C.外國投資者以已設定抵押的機器設備作價出資 D.中國投資者以土地使用權作價出資 答案： ABD 解析： 本題考核外商投資企業(yè)的出資方式。根據(jù)規(guī)定，外國投資者可以用可自由兌換的外幣出資，也可以用機器設備、工業(yè)產權，專有技術等作價出資。合作各方向合作企業(yè)投資或者提供合作條件的方式可以是貨幣，也可以是實物或者工業(yè)產權、專有技術、土地使用權等財產權利。但是不能以已經設定擔保的財產作為出資。 14.國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的下列事項中，應由履行出資人職責的機構依法定程序決定的有()。 A.分立成兩個企業(yè) B.分配利潤 C.發(fā)行債券 D.申請破產 答案： ABCD 解析： 本題考核國家出資企業(yè)事關出資人權益的重大事項。根據(jù)規(guī)定，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、請破產，由履行出資人職責的機構決定。 15.企業(yè)從事下列項目的所得，減半征收企業(yè)所得稅的有()。 A.花卉、茶以及其他飲料作物的種植 B.香料作物種植 C.海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖 D.中藥材的種植 答案： ABC 解析： 本題考核所得稅的減征或免征規(guī)定。中藥材的種植屬于免征所得稅的項目。
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