直接到你們當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站的頁(yè)面進(jìn)行下載即可把年報(bào)的稍微加工下就是月報(bào)的了~=0=0=0=906=24=24=906=6資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 /td/tr=17=17/tdtd/tdtd/tdtd/tdtd/td表1 表1 //td/tr=17=17=6公司名稱(chēng)： 年 月 日 單位：元/td/tr=17=17資產(chǎn)類(lèi) 資產(chǎn)類(lèi) /td年初數(shù) 年初數(shù) /td期末數(shù) 期末數(shù) /td負(fù)債及權(quán)益類(lèi) 負(fù)債及權(quán)益類(lèi) /td年初數(shù) 年初數(shù) /td期末數(shù) 期末數(shù) /td/tr=17=17流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)資產(chǎn)： /tdtd /tdtd /td流動(dòng)負(fù)債: 流動(dòng)負(fù)債: /tdtd /tdtd /td/tr=17=17貨幣資金 貨幣資金 /tdtd /tdtd /td短期借款 短期借款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17短期投資 短期投資 /tdtd /tdtd /td應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付票據(jù) /tdtd /tdtd /td/tr=17=17應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) /tdtd /tdtd /td應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17應(yīng)收股利 應(yīng)收股利 /tdtd /tdtd /td預(yù)收帳款 預(yù)收帳款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17應(yīng)收利息 應(yīng)收利息 /tdtd /tdtd /td其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款 /tdtd /tdtd /td應(yīng)付工資 應(yīng)付工資 /tdtd/tdtd /td/tr=17=17預(yù)付帳款 預(yù)付帳款 /tdtd /tdtd /td應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付福利費(fèi) /tdtd/tdtd /td/tr=17=17應(yīng)收補(bǔ)貼款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 /tdtd /tdtd /td應(yīng)付股利 應(yīng)付股利 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 /tdtd /tdtd /td應(yīng)交稅金 應(yīng)交稅金 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17存貨 存貨 /tdtd /tdtd /td其他未交款 其他未交款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17待攤費(fèi)用 待攤費(fèi)用 /tdtd /tdtd /td預(yù)提費(fèi)用 預(yù)提費(fèi)用 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 /tdtd /tdtd /td預(yù)計(jì)負(fù)債 預(yù)計(jì)負(fù)債 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) /tdtd /tdtd /td一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) //tdtd /tdtd /td其他流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17長(zhǎng)期投資: 長(zhǎng)期投資: /tdtd /tdtd /td流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) //tdtd /tdtd /td/tr=17=17長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資 /tdtd /tdtd /td長(zhǎng)期負(fù)債: 長(zhǎng)期負(fù)債: /tdtd /tdtd //td/tr=17=17長(zhǎng)期債權(quán)投資 長(zhǎng)期債權(quán)投資 /tdtd /tdtd /td長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17長(zhǎng)期投資合計(jì) 長(zhǎng)期投資合計(jì) //tdtd /tdtd /td應(yīng)付債券 應(yīng)付債券 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其中：合并價(jià)差 其中：合并價(jià)差 /tdtd /tdtd //td長(zhǎng)期應(yīng)付款 長(zhǎng)期應(yīng)付款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn): /tdtd /tdtd /td專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17固定資產(chǎn)原價(jià) 固定資產(chǎn)原價(jià) /tdtd /tdtd /td其他長(zhǎng)期負(fù)債 其他長(zhǎng)期負(fù)債 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17減:累計(jì)折舊 減:累計(jì)折舊 /tdtd /tdtd /td長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) //tdtd /tdtd /td/tr=17=17固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)凈值 /tdtd /tdtd /td遞延稅項(xiàng)： 遞延稅項(xiàng)： /tdtd /tdtd //td/tr=17=17減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 /tdtd /tdtd /td遞延稅款貸項(xiàng) 遞延稅款貸項(xiàng) //tdtd /tdtd /td/tr=17=17工程物資 工程物資 /tdtd /tdtd /td負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) //tdtd /tdtd /td/tr=17=17在建工程 在建工程 /tdtd /tdtd /td少數(shù)股東權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 //tdtd /tdtd //td/tr=17=17固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)清理 /tdtd /tdtd /td所有者權(quán)益或股東權(quán)益： 所有者權(quán)益或股東權(quán)益： /tdtd /tdtd //td/tr=17=17固定資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)合計(jì) //tdtd /tdtd /td實(shí)收資本 實(shí)收資本 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) /tdtd //tdtd //td減：已歸還投資 減：已歸還投資 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) /tdtd /tdtd /td實(shí)收資本凈額 實(shí)收資本凈額 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 /tdtd /tdtd /td資本公積 資本公積 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) /tdtd /tdtd /td盈余公積 盈余公積 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) //tdtd /tdtd /td其中：法定公益金 其中：法定公益金 /tdtd /tdtd /td/tr=17=17遞延稅項(xiàng)： 遞延稅項(xiàng)： /tdtd /tdtd //td未分配利潤(rùn) 未分配利潤(rùn) /tdtd /tdtd /td/tr=17=17遞延稅款借項(xiàng) 遞延稅款借項(xiàng) //tdtd /tdtd /td所有者權(quán)益合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì) //tdtd /tdtd /td/tr=17=17資產(chǎn)總計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) //tdtd /tdtd //td負(fù)債及權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及權(quán)益合計(jì) //tdtd /tdtd /td/tr=17=17=6單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人： 單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人： /td/tr=17=17/tdtd/tdtd/tdtd/tdtd/tdtd/td/tr///20100901/20100901110833-341154219.jpg你合計(jì)總數(shù)在填寫(xiě)一、會(huì)計(jì)報(bào)表有許多種類(lèi)1、按報(bào)送對(duì)象分有外部報(bào)表和內(nèi)部報(bào)表2、按編報(bào)時(shí)間分有月度報(bào)表、季度報(bào)表、中期報(bào)表、年度報(bào)表3、按編制主體分有個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表和合并會(huì)計(jì)報(bào)表4、按反映情況狀態(tài)分有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表二、會(huì)計(jì)報(bào)表既包括主表，也包括附表。1、主表通常都包括：利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。2、附表通常包括：利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、所有者權(quán)益、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、分部報(bào)表。編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)：要有真實(shí)的交易的事項(xiàng)；(以企業(yè)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ))完整的記錄；規(guī)定的方法；(企業(yè)心謗腹非按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)算報(bào)表中的每一項(xiàng)指標(biāo)。)編報(bào)前的準(zhǔn)備工作。(有資產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)核實(shí)、賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、按規(guī)定結(jié)賬日結(jié)賬)**編制利潤(rùn)表的方法有：第一步從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入出發(fā)，減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)稅金及附加，得出主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)；第二步從主營(yíng)業(yè)務(wù)利出發(fā)，加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去存貨跌價(jià)損失、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，得出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；第三步從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)出發(fā)，加上投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入，減去營(yíng)業(yè)外支出，得出利潤(rùn)總額；第四步從利潤(rùn)總額出發(fā)，減去所得稅，最后得出本期凈利潤(rùn)。**資產(chǎn)負(fù)債表的編制：我國(guó)一般采用的是賬戶(hù)式資產(chǎn)負(fù)債表，依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的公式，報(bào)表左邊列示資產(chǎn)項(xiàng)目，右邊列示和所有者權(quán)益項(xiàng)目。**現(xiàn)金流量表的編制：方法一在分析現(xiàn)金日記賬、銀行存款賬和其他傾向資金明細(xì)賬記錄的基礎(chǔ)上填列方法二在分析百現(xiàn)金賬戶(hù)記錄的基礎(chǔ)上填列現(xiàn)金流量表還外加一份補(bǔ)充資料。主要操作如下：先編制主表，主表的具體編制步驟如下：一、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)和的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償還利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額補(bǔ)充資料1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)待攤費(fèi)用減少(減：增加)預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失財(cái)務(wù)費(fèi)用投資損失(減：收益)遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))存貨的減少(減：增加)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**其中利潤(rùn)分配表編制是由一、凈利潤(rùn)加：其他轉(zhuǎn)入二、可供分配的利潤(rùn)減：提取法定盈余公積提取法定公益金提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤(rùn)歸還投資三、可供投資者的分配的利潤(rùn)減：應(yīng)付儔股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通股股利四、未分配利潤(rùn)要求：企業(yè)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡是有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致，會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中需要說(shuō)明的事項(xiàng)作出真實(shí)、完整、清楚的說(shuō)明。我姐是會(huì)計(jì)！小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與一般企業(yè)相同.沒(méi)有什么不同的。您好：請(qǐng)問(wèn)在今年的企業(yè)合并中，關(guān)于把被投資單位的凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)時(shí)要消除為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，這里為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益包括所得稅、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備嗎？還是純粹的為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益啊？中華。會(huì)計(jì)網(wǎng)校小文哥回復(fù)：未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售損益不包括所得稅和資產(chǎn)減值損失。我們公司才新開(kāi)幾個(gè)月，前面幾個(gè)月都是沒(méi)有會(huì)計(jì)整理報(bào)表的，現(xiàn)在由我接手財(cái)務(wù)，老板要求我把公司的固定資產(chǎn)表，資產(chǎn)負(fù)債表，費(fèi)用表，利潤(rùn)表等整理一份給他，以后這些報(bào)表每月做一份給他過(guò)目?，F(xiàn)在我首先要做的是什么？在這個(gè)過(guò)程中要注意的是什么？12月份的月報(bào)表跟年度報(bào)表有什么區(qū)別？固定資產(chǎn)方面的話(huà)你首先是要做一次全面的盤(pán)點(diǎn)，最好編號(hào)，方便登記查詢(xún)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)那就是你們交給稅務(wù)的表，平時(shí)都會(huì)有做的費(fèi)用表的話(huà)你可以根據(jù)你的日記賬來(lái)做希望對(duì)你有幫助首先必須了解清楚每一個(gè)月的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，每一筆支出和收入。注意有些帳不能重復(fù)，不知道你是手工記賬還是電算化，相對(duì)電算化容易很多也方便很多。月報(bào)和年報(bào)當(dāng)然不同，例如收入，年收入和月收入，對(duì)吧？還有凈利潤(rùn)等等，很多都要加上前一個(gè)月的數(shù)據(jù)。你可以參考上市公司，他們都會(huì)公布財(cái)務(wù)報(bào)告，很詳細(xì)，可作參考。會(huì)計(jì)月底，季末，年底結(jié)算都很辛苦，身體做好準(zhǔn)備~工作順利，請(qǐng)采納，謝首先，你必須根據(jù)現(xiàn)有的會(huì)計(jì)原始憑證按月制作記賬憑證，進(jìn)行科目匯總，登記賬冊(cè)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，你所登記的報(bào)表就是老板每月要看的報(bào)表，費(fèi)用報(bào)表可通過(guò)費(fèi)用明細(xì)賬編制。至于固定資產(chǎn)要根據(jù)賬面記載數(shù)與實(shí)存數(shù)比較，在保證一致的情況下報(bào)送即可。 現(xiàn)在是2010年8月20日,首先,你應(yīng)當(dāng)把今年7月31日前的賬做好了.各個(gè)會(huì)計(jì)賬戶(hù)(包括總賬和各明細(xì)賬)的賬都結(jié)了,然而進(jìn)行試算平衡,試算平衡了,基本說(shuō)明你賬沒(méi)登錯(cuò).其次,你就主要根據(jù)總賬(必要時(shí)要結(jié)合明細(xì)賬)來(lái)編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表.資產(chǎn)負(fù)債表主要是根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)和負(fù)債類(lèi)總賬賬戶(hù)的期末余額填列;利潤(rùn)表主要是根據(jù)營(yíng)業(yè)成本及費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù)的本期發(fā)生額填列.這兩張表是對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表,當(dāng)然,對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理也具有非常重要的參考價(jià)值. 至于你所提到的固定資產(chǎn)表和費(fèi)用表,應(yīng)該是貴公司老板要求編報(bào)的.關(guān)于固定資產(chǎn)表,想來(lái)要求填報(bào)的項(xiàng)目有:1.期初公司所擁有的各固定資本的結(jié)存情況,可根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬逐個(gè)填列,填寫(xiě)的金額應(yīng)是固定資產(chǎn)入賬時(shí)原始價(jià)值;2.各固定資產(chǎn)累計(jì)折舊情況;3.本期固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況,固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)主要是指固定資產(chǎn)的購(gòu)置,盤(pán)盈(增加).報(bào)廢,損毀,出售(減少)等情況.4.期末公司所擁有的各固定資本的結(jié)存情況.當(dāng)然,主要要根據(jù)老板要求的項(xiàng)目,依你能搜集到的會(huì)計(jì)資料完整填報(bào).至于費(fèi)用表,基本填列項(xiàng)目應(yīng)是各期間費(fèi)用科目項(xiàng)下的明細(xì)項(xiàng)目,但也應(yīng)詢(xún)老板是否填報(bào)一些更具體的項(xiàng)目. 在這個(gè)過(guò)程中主要要根據(jù)你現(xiàn)有的賬簿等會(huì)計(jì)資料,分析填報(bào). 在資產(chǎn)負(fù)債表方面,12月份的月報(bào)表跟年度報(bào)表應(yīng)是基本相同,因資產(chǎn)負(fù)債表反映的是12月31日這一時(shí)點(diǎn)上企業(yè)的資產(chǎn),負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況,是靜態(tài)報(bào)表.至于利潤(rùn)表,是動(dòng)態(tài)報(bào)表,月報(bào)主要反映12月份當(dāng)月的收入,費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,是這三個(gè)會(huì)計(jì)要素當(dāng)月的量.而年報(bào)主要反映企業(yè)全年的收入,費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,是這三個(gè)會(huì)計(jì)要素全年的量.