huayingxiong6
不是開了票才能確認(rèn)收入的，這個認(rèn)知是日常不規(guī)范的習(xí)慣行成的～未開票也可以先確認(rèn)收入和稅金的，還有不用開票出來的收入也是收入，也要確認(rèn)增值稅的，譬如個稅手續(xù)費返還，估計貴公司都只確認(rèn)了收入，沒有申報過增值稅吧
Vivian8685
MichaelShaoer
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 發(fā)生在，購進(jìn)時的用途不明，例如，超市買月餅10000元，增值稅1700元。中秋節(jié)晚營業(yè)結(jié)束還剩3000元未賣出，準(zhǔn)備當(dāng)做職工福利發(fā)放。一開始買進(jìn)時，以1700的進(jìn)項做了抵扣，但是其中的3000元的510元由于用途改變不應(yīng)抵扣，此時應(yīng)做為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。 進(jìn)項稅額 是可以抵扣的金額，一般納稅人購進(jìn)貨物時收到的增值稅專用發(fā)票是價稅分離的，發(fā)票上的稅額就是你應(yīng)做的進(jìn)項，也就是可以抵扣的金額。銷項稅額 是你售出商品時開給購買方的發(fā)票上注明的稅額。
耀眼的小日
（1）借：原材料 40000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 6800貸：銀行存款 46800（2）借：物資采購 20000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 3400貸：銀行存款 23400（3）借：原材料20000貸：物資采購 20000（4）月末時暫估入庫借：原材料25000貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫25000（5）暫估沖回借：原材料 -25000貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫-25000借：原材料 26000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 4420貸：銀行存款 30420（6）借：物資采購 35000+930=35930應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）5950+70=6020貸：應(yīng)付票據(jù) 35000+5950+1000=41950（7）借：預(yù)付賬款 50000貸：銀行存款50000（8）借：原材料 80000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13600貸：銀行存款 43600預(yù)付賬款 50000 （9）借：產(chǎn)成品 50000貸:生產(chǎn)成本 50000
