一、流程圖 簽訂采購合同——收貨通知——臺帳——入庫單——會計審核制單——付款結(jié)算——對帳。 說明： 1.計參與采購合同文本會簽。 2.物運達(dá)后，由采購部驗收人查驗數(shù)量和毀損情況，質(zhì)檢人員依據(jù)合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)檢驗質(zhì)量后，采購經(jīng)辦人員制作：“收貨通知單”經(jīng)會計簽字確認(rèn)后，交倉庫人員辦理入庫。 3.計在審核“收貨通知單”時，登記采購管理臺帳備案。 4、審核無誤后，倉庫人員開“入庫單”，倉庫負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)，采購經(jīng)辦人將“入庫單”中的一聯(lián)交給采購部備查，一聯(lián)交給會計審核入帳。 5、會計審核入庫單無誤后，制作記帳憑證，并在采購臺帳上做記錄。 6、會計依據(jù)企業(yè)管理程序辦理付款，結(jié)算。 7、會計和采購部門定期對帳。及時處理差異。