一、建賬二、申購發(fā)票三、報稅報稅前稅務(wù)局會安排培訓(xùn)，公司購買ca證書、申報軟件，和銀行簽訂網(wǎng)絡(luò)報稅、扣款三方協(xié)議，準(zhǔn)備工作做好后，報稅流程如下：（一）國稅流程：涉及所得稅、增值稅等1.本地軟件錄入申報表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表，生成申報數(shù)據(jù)；2.上國稅局網(wǎng)站，點擊網(wǎng)上報稅，在登陸界面輸入單位信息，登陸后點擊報稅，上傳數(shù)據(jù)。3.如果有稅款，注意點擊繳納。（二）地稅流程：營業(yè)稅、個人所得稅、印花稅等1.個人所得稅涉及本地軟件錄入數(shù)據(jù)，生成申報數(shù)據(jù)，登陸地方稅務(wù)局網(wǎng)站，網(wǎng)上報稅，上傳數(shù)據(jù)；2.其他稅種一般是在網(wǎng)上直接錄入數(shù)據(jù)，即可。注意：如果網(wǎng)上有的話，地稅申報后個人所得稅反饋文件要下載的；回執(zhí)也要下載的。補(bǔ)充：會計業(yè)務(wù)，成本：借：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等發(fā)生收入：借：銀行存款、應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅-城市建設(shè)維護(hù)稅 等費用：借：銷售費用、管理費用等貸：銀行存款、現(xiàn)金等月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等貸：本年利潤借：本年利潤貸：銷售費用、管理費用等企業(yè)主要交的稅費:1、營業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%（適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè)）（月報)；增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規(guī)模納稅人）（月報)；增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進(jìn)貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）（月報)；2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*7%（月報)；3、應(yīng)納教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*3%（月報)；4、堤圍防護(hù)費：營業(yè)收入*0.1%（各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收）（月報)；應(yīng)納地方教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*2%（（各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收）（月報)；5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%，小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元）。6、個人所得稅（月報)；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。應(yīng)交個人所得稅 （按個人工資薪金計算交納的個人應(yīng)交的稅額，以每月收入額減除免稅的應(yīng)個人負(fù)擔(dān)的“五險一金”等項目，再減去允許扣除費用2000元后的余額,為應(yīng)納稅所得額。應(yīng)交個人所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)。附：個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）級數(shù) 每月應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù)1 不超過500元的 5 02 超過500元至2000元的部分 10 253 超過2000元至5000元的部分 15 1254 超過5000元至20000元的部分 20 3755 超過 20000元至 40000元的部分 25 13756 超過40000元至60000元的部分 30 33757 超過60000元至80000元的部分 35 63758 超過80000元至100000元的部分 40 103759 超過100000元的部分 45 15375（注：本表所稱全月應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，以每月收入額減除費用貳仟元后的余額或者減除附加減除費用后的余額。）7、印花稅（月報各地要求不同，或發(fā)生時購買)；在中華人民共和國境內(nèi)書立、領(lǐng)受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照條例的規(guī)定繳納印花稅。稅目稅率表稅 目 稅率或稅額購銷合同 0.3‰加工承攬合同 0.5‰建設(shè)工程勘察設(shè)計合同 0.5‰建筑安裝工程承包合同 0.3‰財產(chǎn)租賃合同 1‰貨物運輸合同 0.5‰倉儲保管合同 1‰借款合同 0.05‰財產(chǎn)保險合同 1‰技術(shù)合同 0.3‰產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) 0.5‰