如何制作公司財務(wù)報表 如果你是剛剛創(chuàng)業(yè), 或是中小企業(yè)老板, 不想花費太多金錢雇用一個會計師, 就需要學(xué)習(xí)這個系統(tǒng), 自行管理自已的財務(wù). 如果你不懂得會計, 這篇文章和這個程式一定可以幫助你, 使你在很短時間內(nèi), 為你自己公司完成資產(chǎn)負債表和損益表, 加深你對財務(wù)的認識. 就算你是一個普通的雇員, 這個系統(tǒng)也是非常值得學(xué)習(xí), 你也可以為自己或家庭做一個簡單資產(chǎn)負債表和損益表, 管理自己的財務(wù), 你也可以閱讀如何制作個人財務(wù)報表一篇文章.如果你還未下載這程式, 可以到憶資科技公司網(wǎng)站免費下載憶資會計系統(tǒng).當你首次執(zhí)行這個系統(tǒng)時, 第一個視窗是這個系統(tǒng)的主視窗, 顯示出這系統(tǒng)的主要功能, 這篇文章會把每一個功詳細解釋, 所有你只要跟隨著這里每一個步驟學(xué)習(xí), 很快就學(xué)懂如何使用這系統(tǒng).第一步, 按 [科目表設(shè)定] 鈕制.這里設(shè)定你公司的所有會計帳戶, 總共分為八個大科目:(1) 資產(chǎn): 公司所有的資產(chǎn), 通常再分為固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn), 固定資產(chǎn)是一些較不容易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn), 例如辦公室設(shè)備, 流動資產(chǎn)是一些一年內(nèi)可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn), 如銀行戶口或存貨.(2) 負債: 公司需要償還的債項, 一年以上的債項叫長期負債, 其他都是流動負債.(3) 股本: 公司所有的投資金額和損益.這叁個科目就結(jié)合成資產(chǎn)負債表.(4) 收入: 公司營業(yè)內(nèi)的收入.(5) 成本: 公司經(jīng)營所需要的直接成本.營業(yè)毛利 = 收入 - 成本(6) 支出: 公司營業(yè)費用.營業(yè)利益或損失 = 營業(yè)毛利 - 支出(7) 其他收入: 營業(yè)外收入, 公司經(jīng)營以外活動所賺的收入, 例如利息收入.(8) 其他支出: 營業(yè)外支出凈損益 = 營業(yè)利益或損失 + 其他收入 - 其他支出(4) 至 (8) 科目結(jié)合成損益表.明白這八個科目, 使你更容易明白資產(chǎn)負債表和損益表. 沒有任何記帳的時候, 你可以任意設(shè)定這些帳戶, 但每個帳戶的帳戶編號必須由科目的數(shù)字開始, 例如資產(chǎn)帳戶的編號必須是由 1 開始, 沒有二個帳戶編號是相同.雖然這個系統(tǒng)沒有限制你設(shè)定帳戶的層數(shù), 但建議你最好設(shè)定在四層以內(nèi), 數(shù)字也接著, 例如:1000 資產(chǎn) ---> 1100 固定資產(chǎn) ---> 1110 辦公設(shè)備 ---> 1111 辦公室設(shè)備成本你可以根據(jù)你公司的業(yè)務(wù)更改這些帳戶和層數(shù), 例如要在固定資產(chǎn)加入一個子帳戶, 可以先用滑鼠選擇固定資產(chǎn), 然後按 [加入帳戶] 鈕制, 輸入子帳戶資料, 就可以在固定資產(chǎn)下加多一層子帳戶.當完成所有帳戶後, 你可以按 [儲存] 儲存更改, 然後返回主視窗.第二步就是輸入一些日記帳, 記錄你公司的所有交易. 在主目錄按 [建立日記帳] 鈕制, 開始你公司的第一個交易.如果你是舊公司, 你可以拿你公司的資產(chǎn)負債表, 建立一個日記帳來設(shè)定公司各帳戶的結(jié)馀.例如你公司剛成立, 也為公司開設(shè)一個銀行戶口, 你第一個交易就是把所有股東的股資金額存放到這銀行戶口, 當你按[建立日記帳] 鈕後, 一個視窗就會顯示, 在視窗的上部份你可以看到八個科目, 你的銀行戶口是在資產(chǎn)的一頁, 你可以用滑鼠連續(xù)按銀行儲蓄兩下, 這個銀行帳戶就會自動加入日記帳里, 然後你輸入形容, 按 [Enter] 鍵, 在借項欄里輸入存款的金額, 按 [Enter] 鍵, 游標就會跳到下一個記帳, 這時你可以在股本頁里, 用滑鼠連續(xù)按這在投資金額帳戶兩下, 在貸項欄輸入相對的金額, 令總借項和總貸項金額相等, 就可以按 [儲存] 鈕制儲存這個交易, 例如:總帳編號: 1 備注: 首次投資帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項1221 銀行儲蓄 100,0003210 投資金額 100,000借項 (Debit) 和 貸項 (Credit) 是會計基本的知識, 如果把借項金額填寫在資產(chǎn), 成本或支出的科目會提高這些科目的值, 填寫在負債, 股本或收入的科目會減少這些科目的值. 把貸項金額填寫在這些科目會有相反的效果, 例如把貸項金額填寫在負債會提高負債的值. 對每項交易, 你可以想一想這個交易會提高或減少填寫科目的值, 然後填寫在借項或貸項, 每項交易一定會有借貨兩項, 而且兩項的總值一定要相等才可以儲存.例如以上的記帳, 你銀行儲蓄帳戶就提高100,000結(jié)馀, 相對地, 投資金額帳戶也會提高100,000結(jié)馀. 下一個交易就是為你公司購買設(shè)備, 你可以用以上方式按科目頁里的帳戶, 但當你熟習(xí)這個系統(tǒng)之後, 可以在帳戶編號欄直接輸入帳戶編號, 當你輸入第一個數(shù)字, 科目頁也會自動跳到相對的一頁, 令你更容易輸入這個帳戶編號, 然後按 [Enter] 鍵輸入以下資料:總帳編號: 2 備注: 購買設(shè)備帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項1221 銀行儲蓄 80,0001222 銀行支票 80,0001222 銀行支票 20,0001111 辦公室設(shè)備成本 20,000以上示 把兩個交易記錄在一個日記帳里, 首先在銀行儲蓄 (減少) 轉(zhuǎn)帳80,000到銀行支票 (提高), 然後開20,000支票購買辦公室設(shè)備. 以下一個交易記錄你購買一些存貨:總帳編號: 3 備注: 購買存貨帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項1222 銀行支票 40,0001240 存貨 40,000當你把貨品銷售後, 就會有成本和收入, 如下:總帳編號: 4 備注: 銷售貨品帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項1240 存貨 30,0005100 貨品成本 30,0004100 銷售收入 45,0001222 銀行支票 45,000月尾要交租了, 有以下交易:總帳編號: 5 備注: 交租帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項1222 銀行支票 10,0006100 租金 10,000當你完成以上所有交易, 你可以返回主視窗, 查看資產(chǎn)負債表和損益表,損益表:項目 帳戶編號 帳戶名稱 總額收入 4100 銷售收入 45,000成本 5100 貨品成本 30,000毛利 15,000支出 6100 租金 10,000營業(yè)利益或損失 5,000凈損益 5,000資產(chǎn)負債表:項目 帳戶編號 帳戶名稱 總額資產(chǎn) 1111 辦公室設(shè)備成本 20,0001221 銀行儲蓄 20,0001222 銀行支票 55,0001240 存貨 10,000資產(chǎn)總額 105,000負債總額 0凈資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 - 負債總額 105,000股本 3210 投資金額 100,000損益 5000股本總額 105,000注: 凈資產(chǎn) = 股本總額