注冊(cè)會(huì)計(jì)師稅一稅二
Nicole20041414
我的dp我做主
稅法一和稅法二加在一起就是整個(gè)的稅法基本原理和稅收實(shí)體法內(nèi)容，只是注稅這兩百本教材的知識(shí)含量和難度之和要超過注會(huì)稅法的教材內(nèi)容。稅法是調(diào)整國(guó)家與納稅人之前權(quán)利和義務(wù)的法百律規(guī)范.稅制是一個(gè)關(guān)于國(guó)家稅收的基本模式、稅收要素（如稅種、納度稅人、征稅方式、范圍等）、稅款在各級(jí)政府間的分配和稅收征管方式的綜合體系。二者有區(qū)別，內(nèi)也有聯(lián)系：稅制是稅容法的內(nèi)容，稅法又是稅制的外在表現(xiàn)，稅制在很大程度上是通過稅法來載名和確保實(shí)施的
創(chuàng)興門窗
稅務(wù)師和注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試教材變化每年都會(huì)有一些，但是每年的變化情況不太一樣，有些年度變化大一些，有些年度只是一點(diǎn)小修訂，兩個(gè)考試的稅法科目相關(guān)內(nèi)容也發(fā)生了變化。就稅務(wù)師的稅法一、二和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的稅法，兩者之間可以這樣分析：聯(lián)系：1.都是稅法。也就是說兩者的應(yīng)試范圍是一致的，所考核的內(nèi)容實(shí)質(zhì)是相同的，這是共同的基礎(chǔ)所在。2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是TA的稅法一和稅法二，在各自的五科中還是有難度的，并非背一背就可以，需要下一定的工夫。3.稅法是為了執(zhí)行的，不論是稅務(wù)師考試，還是注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，都不會(huì)有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會(huì)有很大的進(jìn)步，在學(xué)習(xí)的時(shí)候還要多總結(jié)。區(qū)別：許多考生關(guān)心TA稅法與CPA稅法的區(qū)別，首先要從這兩種考試的差異談起：注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試是注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)組織的注會(huì)執(zhí)業(yè)資格的考試;2015年更名后的稅務(wù)師考試是稅務(wù)師協(xié)會(huì)組織的稅務(wù)師職業(yè)資格的考試。執(zhí)業(yè)資格與職業(yè)資格一字之差，前者是準(zhǔn)入考試，后者是水平考試。稅務(wù)師的前身注冊(cè)稅務(wù)師帶有準(zhǔn)入兼中級(jí)職稱性質(zhì)，由人社部組織考試。2015年起，稅務(wù)師考試不再具備準(zhǔn)入類的特征，由于降低了報(bào)考的工作經(jīng)歷門檻，經(jīng)濟(jì)、管理、法律類大學(xué)畢業(yè)生畢業(yè)當(dāng)年也可以報(bào)考，這使得稅務(wù)師的職稱性特點(diǎn)也淡化了。注冊(cè)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師兩者各有優(yōu)勢(shì)，在涉稅服務(wù)領(lǐng)域，稅務(wù)師更具有專業(yè)性。從根本上說，TA考試與CPA考試存在專業(yè)性的差異，這種專業(yè)性的差異也帶來了其稅法考試命題上的明顯差異：總體來說，稅務(wù)師考試中稅法的講解要更為細(xì)致一些。如果學(xué)習(xí)了注會(huì)的稅法然后再考稅務(wù)師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務(wù)師教材的，畢竟稅務(wù)師考試更為細(xì)致，好多內(nèi)容是注會(huì)教材中沒有具體介紹的，否則很容易吃虧。如果是學(xué)習(xí)了稅務(wù)師的稅一、稅二去考注會(huì)的稅法，相對(duì)要容易一些，只需要注意對(duì)于同一內(nèi)容，兩本教材規(guī)定不一致的地方就可以了。1、關(guān)于稅法科目分類及地位不同。注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的主科是會(huì)計(jì)和審計(jì)，稅法在CPA考試中以一個(gè)科目出現(xiàn)，而且屬于副科不屬于主科;稅務(wù)師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)這三科，其中稅法Ⅰ包括了我國(guó)商品勞務(wù)稅的各個(gè)稅種，這些稅種的計(jì)稅依據(jù)與銷售額、勞務(wù)服務(wù)額等流轉(zhuǎn)額直接相關(guān);稅法Ⅱ包括了我國(guó)所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、特定行為稅的稅種，計(jì)稅依據(jù)與所得額、財(cái)產(chǎn)價(jià)值或數(shù)量以及財(cái)產(chǎn)收益等等相關(guān)。涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)科目則涵蓋稅收程序法、涉稅會(huì)計(jì)、納稅申報(bào)具體操作、納稅檢查、稅務(wù)代理等內(nèi)容。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，稅務(wù)師稅法難度略低于注冊(cè)會(huì)計(jì)師稅法。2、TA和CPA兩種考試在稅法命題側(cè)重點(diǎn)有所不同。稅務(wù)師考試的水平性要求稅法考核具有政策細(xì)膩性、綜合性、理論實(shí)務(wù)兼具的特征，其中那些體現(xiàn)從業(yè)者要求的靈活、籌劃、與會(huì)計(jì)結(jié)合的題目在涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)科目中有淋漓盡致地體現(xiàn)。而注會(huì)考試的執(zhí)業(yè)性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征。個(gè)人感覺CTA教材寫得容易讓人理解，而CPA教材有時(shí)讓人讀來很費(fèi)解。在稅務(wù)師考試教材中含有一些稅收理論知識(shí)，其稅法理論也比CPA的多，這是學(xué)習(xí)的TA教材的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)。一些朋友學(xué)習(xí)稅法有困難，就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問題，稅務(wù)師考試教材中有了講解，理解起來就方便多了。稅務(wù)師考試在稅法中含有一些實(shí)務(wù)的問題，單獨(dú)有一門叫“涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)”的科目，所以稅法一、二中重點(diǎn)是講解稅種，對(duì)于程序方面很少涉及。3、兩種稅法考試的題型、分值有差異。稅務(wù)師考試的題型有單選、多選、計(jì)算、綜合非定向選擇題，但是答題方式只需用單選、多選、不定項(xiàng)選擇的方式解答。稅務(wù)師考試形式也改為機(jī)考;注會(huì)稅法考試的題型有單選、多選、計(jì)算和綜合題，采用機(jī)考方式，但是答題方式有文字和列式計(jì)算。稅務(wù)師考試稅法一、二科目滿分為140分，合格標(biāo)準(zhǔn)一般是84分。涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)考試變化最大，考試分值與稅法Ⅰ和稅法Ⅱ一樣為140分滿分(往年稅代考試100分為滿分)，及格分值調(diào)整為84分。注會(huì)稅法考試滿分是105分，含5分英文加分，合格標(biāo)準(zhǔn)一般是60分。4、兩者在一些具體內(nèi)容方面存在不同。這主要是由于兩者是不同的編寫者，在引述法規(guī)的時(shí)候，更新程度不同，有的部分CPA已經(jīng)更新，但TA還沒有;有的部分TA已經(jīng)更新，但CPA卻還沒有。另外，兩者在講解的內(nèi)容上具體范圍也略有不同，有的稅務(wù)師考試中講了，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試中不講;有的則剛好相反。所以說，考過注會(huì)稅法的考試的考生學(xué)稅務(wù)師的三稅，會(huì)覺得稅務(wù)師的稅法知識(shí)點(diǎn)更細(xì)碎，但稅務(wù)師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。
一坨Lemon
注會(huì)稅法和稅務(wù)師稅一稅二有重合內(nèi)容，也有差異的部分。注會(huì)稅法和稅務(wù)師稅一稅二相似的知識(shí)點(diǎn)，在稅務(wù)師考試中要求掌握得更細(xì)、內(nèi)容更多。
注會(huì)的《稅法》要比稅務(wù)師的《稅法一》、《稅法二》難，雖然《稅法一》、《稅法二》的稅種和知識(shí)點(diǎn)包含了注會(huì)的《稅法》，但考試難度還是比注會(huì)的《稅法》要低一些。
稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》考試和注會(huì)《稅法》考試區(qū)別
1、題型要求
注會(huì)的《稅法》題型有客觀題（單選及多選題）和主觀題（計(jì)算題和綜合題），答題方式就是文字和列式計(jì)算；稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的題型也是客觀題（單選及多選題）和主觀題（計(jì)算題和綜合題），看起來兩者相同，但稅務(wù)師答題方式不是用純文字作答和列示的，而是以單選、多選、不定項(xiàng)選擇來作為答題方式。注會(huì)《稅法》有50分左右純主觀題文字抒寫，而稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》是全客觀題（計(jì)算也是以客觀題形式進(jìn)行考核）。選擇題大家都知道可以用很多方法進(jìn)行推算或倒推答案，這也側(cè)面說明稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》考試題型難度上小于注會(huì)《稅法》。
2、難度要求
稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》所講的內(nèi)容是注會(huì)《稅法》的合集，由于稅務(wù)師是聚焦稅務(wù)方向?qū)ｉT的考試，所以《稅法一》、《稅法二》的細(xì)節(jié)更多。注會(huì)《稅法》考核計(jì)算和邏輯，稅務(wù)師則在此基礎(chǔ)上加大零碎點(diǎn)考核，如果有了注會(huì)《稅法》的基礎(chǔ)，進(jìn)行稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的考試會(huì)更加容易。
3、考核側(cè)重點(diǎn)
因注會(huì)考試的執(zhí)業(yè)性要求，《稅法》的試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征；而稅務(wù)師考試的水平性要求則讓《稅法一》、《稅法二》的試題具有政策細(xì)膩性、綜合性、理論與實(shí)務(wù)兼具的特征。
稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》側(cè)重考核對(duì)稅法基本原理、基本原則的理解和應(yīng)用，對(duì)各個(gè)稅種具體規(guī)定的理解和應(yīng)用，包括詳細(xì)規(guī)定和特殊行業(yè)的規(guī)定。
因此，稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》比注會(huì)《稅法》更加強(qiáng)調(diào)對(duì)稅法基本原理和基本原則的理解和應(yīng)用，考試更加注重細(xì)節(jié)。
4、分值要求
注會(huì)《稅法》考試滿分是105分（含5分英文附加題），及格線一般是60分；稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》滿分都是140分，及格線一般是84分。
注會(huì)《稅法》考試內(nèi)容
注會(huì)《稅法》考試內(nèi)容包括資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、增值稅法、企業(yè)所得稅法、國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù)、稅收征收管理法等。
稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》考試內(nèi)容
稅務(wù)師《稅法一》介紹了稅法基本原理、增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加、土地增值稅、資源稅、車輛購置稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅和關(guān)稅的內(nèi)容。
稅法二《稅法二》則介紹了企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、國(guó)際稅收、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅的內(nèi)容。
你怎么都注冊(cè)了
稅法一和稅法二這兩門課程是注稅考試的核心課程，也是學(xué)好稅代的基礎(chǔ)。稅法一和稅法二加在一起就是整個(gè)的稅法基本原理和稅收實(shí)體法內(nèi)容，只是注稅這兩本教材的知識(shí)含量和難度之和要超過注會(huì)稅法的教材內(nèi)容。其主要區(qū)別：1、稅一主要內(nèi)容是商品和勞務(wù)稅，即通俗所說的流轉(zhuǎn)稅；2、稅二主要內(nèi)容是所得稅。所得稅尤其是企業(yè)所得稅嚴(yán)重依賴于其他所有的稅收實(shí)體法內(nèi)容，故稅法一是最基礎(chǔ)的學(xué)科，稅法一和稅法二組成注稅的基礎(chǔ)學(xué)科，加上財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，三門課是學(xué)習(xí)稅代的基礎(chǔ)。
橄欖色的水
稅法一和稅法二的區(qū)別主要在于學(xué)習(xí)的稅法不同，稅法一主要學(xué)習(xí)的是增值稅和消費(fèi)稅。稅法二主要學(xué)習(xí)的是企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。兩門科目的學(xué)習(xí)方式是一樣的。
naerman163
就注稅的稅法一、二和注會(huì)的稅法，兩者之間可以這樣分析：聯(lián)系：1.都是稅法，似乎是廢話，但這是說兩者的應(yīng)試范圍是一致的，所考核的內(nèi)容實(shí)質(zhì)是相同的；這是共同的基礎(chǔ)所在。2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。也就是說不論是CPA的稅法還是CTA的稅法一和稅法二，在各自的五科中還是有難度的，并非背一背就可以，需要下一定的工夫。3.稅法是為了執(zhí)行的，所以也不會(huì)是很高深的東西，不論是注冊(cè)稅務(wù)師考試，還是注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，都是職業(yè)資格考試，所以不會(huì)有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會(huì)有很大的進(jìn)步，在學(xué)習(xí)的時(shí)候還要多總結(jié)。區(qū)別：1.兩者側(cè)重點(diǎn)不同。在CTA的教材中含有一些稅收理論知識(shí)，其稅法理論也比CPA的多，這是學(xué)習(xí)的CTA教材的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)。一些朋友學(xué)習(xí)稅法有困難，就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問題，CTA中有了講解，理解起來方便多了。CPA在稅法中含有一些實(shí)務(wù)的問題，這是因?yàn)樵贑TA中是單獨(dú)有一門叫“稅務(wù)代理實(shí)務(wù)”的科目講解，所以稅法一、二中重點(diǎn)是講解稅種，對(duì)于程序方面很少涉及。2.兩者行文風(fēng)格不同。個(gè)人感覺CTA教材寫得容易讓人理解，而CPA教材有時(shí)讓人讀來很費(fèi)解。3.兩者難度不同。盡管兩者在各自的五科中占有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，CTA難度略低于CPA。4.兩者在一些具體內(nèi)容方面存在不同。這主要是由于兩者是不同的編寫者，在引述法規(guī)的時(shí)候，更新程度不同，有的部分CPA已經(jīng)更新，但CTA還沒有；有的部分CTA已經(jīng)更新，但CPA卻還沒有。另外，兩者在講解的內(nèi)容上具體范圍也略有不同，有的CTA講了，CPA不講；有的則剛好相反。
曉峰1124
稅務(wù)師考試《稅法一》與注冊(cè)會(huì)計(jì)師《稅法》的區(qū)別
稅務(wù)師考試的稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)相關(guān)法律科目均是與法條相關(guān)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的稅法、經(jīng)濟(jì)法也是法條相關(guān)內(nèi)容。總體來說，內(nèi)容是相輔相成的，所以稅務(wù)師考試和注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試是非常適合一起備考的。
科目之間的聯(lián)系：
稅務(wù)師的稅法一、稅法二和注會(huì)的稅法有一定的聯(lián)系。稅務(wù)師的《稅法一》(以流轉(zhuǎn)稅為主)，最重要的稅種是增值稅、消費(fèi)稅，《稅法二》(以所得稅為主)，《稅法二》中最重要的稅種是企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。注會(huì)《稅法》中最重要的稅種是增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。稅務(wù)師的《稅法一》和《稅法二》比注會(huì)《稅法》中的實(shí)體法寫得更為詳細(xì)、飽滿，囊括了注會(huì)《稅法》實(shí)體法中全部重要內(nèi)容，并且比注會(huì)《稅法》更為細(xì)致。所以稅務(wù)師的《稅法一》、《稅法二》研究透徹了，注會(huì)《稅法》也沒什么問題了。如果報(bào)考了稅務(wù)師而又報(bào)考了注會(huì)的相關(guān)科目，可以同時(shí)復(fù)習(xí)兩個(gè)考試，取得雙贏的效果。
學(xué)習(xí)方法指導(dǎo)：
同時(shí)報(bào)考稅務(wù)師和注會(huì)，學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)比較重，這就要求我們考生在重點(diǎn)把握考試大綱和教材的基礎(chǔ)上多做題，盡量使自己的知識(shí)點(diǎn)覆蓋廣，這才是應(yīng)對(duì)考試最好的辦法。單從學(xué)習(xí)上來說，《稅法一》考試難度較大，既要記憶理解相關(guān)法條，又要結(jié)合運(yùn)用計(jì)算。從考試命題的趨勢(shì)來說，稅法考試側(cè)重全面考核、重點(diǎn)突出、綜合性題目越來越實(shí)務(wù)化。學(xué)習(xí)時(shí)要掌握重點(diǎn)，攻克難點(diǎn)，關(guān)注全面，培養(yǎng)稅法的思維方式，注重學(xué)習(xí)效率，達(dá)到事半功倍的效果。
1、以教材為藍(lán)本，精讀教材，全面把握，突出重點(diǎn)。
所謂精讀教材，即不提倡先泛泛通讀一遍教材預(yù)習(xí)，而是一章一章的詳細(xì)學(xué)習(xí)各個(gè)稅種，學(xué)習(xí)時(shí)要認(rèn)真掌握教材的基本內(nèi)容，閱讀、理解教材的時(shí)間應(yīng)該占學(xué)習(xí)時(shí)間的70%左右。把握稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》、注會(huì)《稅法》的總體脈絡(luò)，為進(jìn)一步掌握重點(diǎn)、攻克難點(diǎn)打下良好的基礎(chǔ)。做好復(fù)習(xí)，把握重點(diǎn)。在學(xué)習(xí)重點(diǎn)內(nèi)容時(shí)，可以回憶和進(jìn)一步鞏固曾經(jīng)學(xué)習(xí)的全部知識(shí)，并將知識(shí)點(diǎn)分成多個(gè)層次，達(dá)到一石二鳥的功效。掌握每個(gè)稅種構(gòu)成要素，《稅法一》各個(gè)題型大多圍繞7個(gè)稅種稅制構(gòu)成要素進(jìn)行考核，以此為線索，重點(diǎn)考核每個(gè)稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算，因此，學(xué)習(xí)時(shí)要把握各個(gè)稅制要素之間的相互關(guān)系，各個(gè)要素涉及的.一般規(guī)定和特殊規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅額和進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)處理?！抖惙ā房颇堪褜W(xué)習(xí)的重心放在增、消、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅幾個(gè)主要的稅種上，通常這幾個(gè)稅種在考試中占分值較多。
2、做大量練習(xí)題和模擬試卷。
這兩個(gè)科目最好的學(xué)習(xí)方法就是經(jīng)常練習(xí)，必須要做大量的練習(xí)題目，光靠記憶和理解是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不行的，通過做題驗(yàn)證對(duì)教材中知識(shí)點(diǎn)的掌握程度，做習(xí)題的時(shí)間約占學(xué)習(xí)時(shí)間的30%左右，總結(jié)考試的重點(diǎn)和規(guī)律，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱環(huán)節(jié)，從而提高考試成績(jī)。做題一定要做典型和含金量高的題目，但是資料不是越多越好，多了反而不利于學(xué)習(xí)，建議根據(jù)自身情況選擇即可。在考試前系統(tǒng)地做幾套模擬試題，做題時(shí)，要一氣呵成，盡量模擬考場(chǎng)情景，掌握考試技巧，提前適應(yīng)考試。
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