新會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表一、資產(chǎn)類1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金2 1002 銀行存款3 1003 存放中央銀行款項(xiàng) （銀行專用 新增）4 1004 存放同業(yè)（銀行專用 新增）5 1005 其他貨幣資金6 1006短期投資 (分拆)7 1007 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 (更名)8 1008 結(jié)算備付金 (證券專用 新增）9 1009 存出保證金 (金融共用 新增）10 1010 拆出資金 (金融共用 新增）11 1011 交易性金融資產(chǎn) (新增）12 1012 買入返售金融資產(chǎn) (金融共用 新增）13 1013 應(yīng)收票據(jù)14 1014 應(yīng)收賬款15 1015 預(yù)付賬款16 1016 應(yīng)收股利17 1017 應(yīng)收利息18 1018 應(yīng)收保戶儲(chǔ)金 (保險(xiǎn)專用 新增）19 1019 應(yīng)收代位追償款 (保險(xiǎn)專用 新增）20 1020 應(yīng)收分保賬款 (保險(xiǎn)專用 新增）21 1021 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專用 新增）22 1022 應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專用 新增)23 1023 其他應(yīng)收款24 1024 壞賬準(zhǔn)備25 1025委托代銷商品26 1026 應(yīng)收補(bǔ)貼款27 1027 貼現(xiàn)資產(chǎn) (銀行專用 新增)28 1028 貸款 (銀行和保險(xiǎn)共用 新增)29 1029 貸款損失準(zhǔn)備 (銀行和保險(xiǎn)共用 新增)30 1030 代理兌付證券 (銀行和證券共用 新增)31 1031 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) (新增)32 1032 材料采購(gòu) (更名)33 1033 在途物資 （新增)34 1034 原材料35 1035 材料成本差異36 1036 庫(kù)存商品37 1037 發(fā)出商品 （新增)38 1038 商品進(jìn)銷差價(jià)39 1039 委托加工物資40 1040 包裝物及低值易耗品41 1041 消耗性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專用）42 1042 周轉(zhuǎn)材料 （建造承包商專用 新增)43 1043 貴金屬 （銀行專用）44 1044 抵債資產(chǎn) （金融共用 新增)45 1045 損余物資 （保險(xiǎn)專用 新增)46 1046 融資租賃資產(chǎn) (租賃專用 新增)47 1047 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備48 1048 待攤費(fèi)用49 1049 獨(dú)立賬戶資產(chǎn) （保險(xiǎn)專用 新增)50 1050 持有至到期投資 （新增)51 1051 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 （新增)52 1052 可供出售金融資產(chǎn) （新增)53 1053長(zhǎng)期股權(quán)投資54 1054 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備55 1055 長(zhǎng)期債權(quán)投資 (更名)56 1056 投資性房地產(chǎn)（新增）57 1057 長(zhǎng)期應(yīng)收款（新增）58 1058 未實(shí)現(xiàn)融資收益（新增）59 1059 存出資本保證金 （保險(xiǎn)專用 新增）60 1060 固定資產(chǎn)61 1061 累計(jì)折舊62 1062 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備63 1063 在建工程64 1064 工程物資65 1065 固定資產(chǎn)清理66 1066 融資租賃資產(chǎn) 租賃專用67 1067 未擔(dān)保余值 （租賃專用 新增）68 1068 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專用 新增）69 1069 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 （農(nóng)業(yè)專用 新增）70 1070 公益性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專用 新增）71 1071 油氣資產(chǎn) （石油天然氣開(kāi)采專用 新增）72 1072 累計(jì)折耗 （石油天然氣開(kāi)采專用 新增）73 1073 無(wú)形資產(chǎn)74 1074 累計(jì)攤銷 （新增）75 1075 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備76 1076 商譽(yù) （新增）77 1077未確認(rèn)融資費(fèi)用 (變更類別)78 1078 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用79 1079 遞延所得稅資產(chǎn) （新增）80 1080 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 （新增）81 1081獨(dú)立賬戶資產(chǎn) (保險(xiǎn)專用 新增)二、負(fù)債類82 2001 短期借款83 2002 存入保證金 （金融共用 新增）84 2003 拆入資金 (金融共用 新增）85 2004 向中央銀行借款 (銀行專用 新增）86 2005 同業(yè)存放 (銀行專用 新增）87 2006 吸收存款 (銀行專用 新增）88 2007 貼現(xiàn)負(fù)債 (銀行專用 新增）89 2008 交易性金融負(fù)債90 2009 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 (金融共用 新增）91 2010 應(yīng)付票據(jù)92 2011 應(yīng)付賬款93 2012 預(yù)收賬款94 2013 應(yīng)付職工薪酬95 2014 應(yīng)付福利費(fèi) (合并)96 2015 應(yīng)交稅費(fèi) (合并)97 2016 應(yīng)付股利98 2017 應(yīng)付利息 (新增)99 2018 其他應(yīng)付款 (合并)100 2019 應(yīng)付保戶紅利 （保險(xiǎn)專用 新增）101 2020 應(yīng)付分保賬款 （保險(xiǎn)專用 新增）102 2021 代理買賣證券款 （證券專用 新增）103 2022 代理承銷證券款 （證券和銀行共用 新增）104 2023 代理兌付證券款 （證券和銀行共用 新增）105 2024 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 （新增）106 2025 預(yù)提費(fèi)用107 2026 預(yù)計(jì)負(fù)債108 2027 遞延收益 （新增）109 2028 長(zhǎng)期借款110 2029 應(yīng)付債券111 2030 長(zhǎng)期債券112 2031 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專用 新增）113 2032 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專用 新增）114 2033 保戶儲(chǔ)金 （保險(xiǎn)專用 新增）115 2034 獨(dú)立賬戶負(fù)債 （保險(xiǎn)專用 新增）116 2035 長(zhǎng)期應(yīng)付款117 2036 未確認(rèn)融資費(fèi)用 (變更類別)118 2037 專項(xiàng)應(yīng)付款119 2038 遞延所得稅負(fù)債 (更名)120 2039 預(yù)計(jì)負(fù)債三、共同類121 3001 清算資金往來(lái) （銀行專用 新增）122 3002 外匯買賣/貨幣兌換 （金融共用 新增）123 3003 衍生工具 (新增)124 3004 套期工具 (新增)125 3005 被套期項(xiàng)目 (新增)四、所有者權(quán)益類126 4001 實(shí)收資本127 4002 資本公積128 4003 盈余公積129 4004 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （金融共用 新增)130 4005 本年利潤(rùn)131 4006 利潤(rùn)分配132 4007 庫(kù)存股 (新增)五、成本類133 5001 生產(chǎn)成本134 5002 制造費(fèi)用135 5003 勞務(wù)成本136 5004 研發(fā)支出 (新增)137 5005 工程施工 （建造承包商專用 新增)138 5006 工程結(jié)算 （建造承包商專用 新增)139 5007 機(jī)械作業(yè) （建造承包商專用 新增)六、損益類140 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入141 6002 利息收入 （金融共用 新增)142 6003 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 （金融共用 新增)132 6004 保費(fèi)收入 （保險(xiǎn)專用 新增)133 6005 分保費(fèi)收入 （保險(xiǎn)專用 新增)134 6006 租賃收入 （租賃專用 新增)135 6007 其他業(yè)務(wù)收入136 6008 匯兌損益 （金融專用 新增)137 6009 公允價(jià)值變動(dòng)損益 (新增)138 6010 投資收益139 6011 攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專用 新增)140 6012 攤回賠付支出 （保險(xiǎn)專用 新增)141 6013 攤回分保費(fèi)用 （保險(xiǎn)專用 新增)142 6014 營(yíng)業(yè)外收入143 6015 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本144 6016 其他業(yè)務(wù)支出145 6017 營(yíng)業(yè)稅金及附加146 6018 利息支出 (金融共用 新增)147 6019 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 (金融共用 新增)148 6020 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專用 新增)149 6021 提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專用 新增)150 6022 賠付支出 (保險(xiǎn)專用 新增)151 6023 保戶紅利支出 (保險(xiǎn)專用 新增)152 6024 退保金 (保險(xiǎn)專用 新增)153 6025 分出保費(fèi) (保險(xiǎn)專用 新增)154 6026 分保費(fèi)用 (保險(xiǎn)專用 新增)155 6027 銷售費(fèi)用 （更名）156 6028 管理費(fèi)用157 6029 財(cái)務(wù)費(fèi)用158 6030 勘探費(fèi)用 （新增)159 60311 資產(chǎn)減值損失 （新增)160 6032 營(yíng)業(yè)外支出161 6033 所得稅費(fèi)用戶（更名）162 6034 以前年度損益調(diào)整