商貿(mào)會(huì)計(jì)專(zhuān)用賬務(wù)處理例題
全力羽羽
尋找茉莉花
你目前不需要做支付稅金的分錄啊，貨款未付與分錄一點(diǎn)關(guān)系都沒(méi)有，支付稅金是在你開(kāi)過(guò)發(fā)票的情況下才會(huì)有做的，只要你拿到進(jìn)料的增稅發(fā)票，首先要去稅務(wù)局認(rèn)證，然后在未來(lái)的三個(gè)月，等有銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票了就可以用你所拿到的進(jìn)料發(fā)票抵扣稅額！開(kāi)票的分錄：借：銀行存款（應(yīng)收賬款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 然后到了月底 應(yīng)交稅金科目肯定有余額，需轉(zhuǎn)出未交的增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，則需要交稅，反之則不用，繼續(xù)留待下月抵扣
七月的尾巴
不能，你們是做貿(mào)易，不是做中介，因此必然存在產(chǎn)品的進(jìn)銷(xiāo)存問(wèn)題。公司無(wú)庫(kù)存，就是零庫(kù)存而已。出現(xiàn)訂單后，公司到水泥廠(chǎng)運(yùn)貨。根據(jù)水泥廠(chǎng)開(kāi)給你公司的發(fā)票借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款送貨到購(gòu)貨方，憑收料單和你公司開(kāi)具給購(gòu)買(mǎi)方的發(fā)票借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品上述未考慮稅金問(wèn)題，送貨給購(gòu)買(mǎi)方，無(wú)論是否需要發(fā)票均要按照銷(xiāo)售做賬。水泥廠(chǎng)提貨，一定需要水泥廠(chǎng)開(kāi)具發(fā)票。若是直接由水泥廠(chǎng)開(kāi)給購(gòu)貨方發(fā)票的情況下，你們此筆就不是做的貿(mào)易，而是中介服務(wù)，則中途不做任何處理，收取中介費(fèi)做其他業(yè)務(wù)收入就是。
咪咪媽咪貝貝哄
企業(yè)一般納稅人，購(gòu)入商品，發(fā)票是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸：銀行存款銷(xiāo)售商品，借：銀行存款(或應(yīng)收賬款)貸：銷(xiāo)售收入貸：應(yīng)交稅金--增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--城建稅貸：其他應(yīng)交款--教育附加月末結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，借：銷(xiāo)售成本貸：庫(kù)存商品借：銷(xiāo)售收入貸：本年利潤(rùn)借.：本年利潤(rùn)貸：銷(xiāo)售成本貸：管理費(fèi)用貸：稅金及附加
MidnightAngel
購(gòu)進(jìn)商品時(shí)借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款確認(rèn)銷(xiāo)售時(shí)借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 出口銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)征退稅率差借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品
長(zhǎng)蟲(chóng)蟲(chóng)的橘子
1.借：原材料 720000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 122400 貸：應(yīng)付賬款-甲公司 8424002.（1）借：委托加工物資 50000 貸：原材料 50000 （2）借：委托加工物資 29750（50000*（1-1%）*（500/1000）） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （29750*17%） 貸：銀行存款等 （3）借：原材料-坯布 79750 貸：委托加工物資 79750 （4）借：委托加工物資 79750 貸：原材料-坯布 79750 （5）借：委托加工物資 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1700 貸：現(xiàn)金 11700 （6） 其損耗為90% 怎么會(huì)這么多的??？？真的假的?。?！
武漢碧海藍(lán)天
1.借：原材料 720000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 122400貸：應(yīng)付賬款-甲公司 8424002.借：原材料 50000/（1+0.17%)=42735.04應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50000/（1+0.17%)*0.17=7264.96貸: 應(yīng)付帳款_甲公司 50000發(fā)往乙公司加工:借: 委托加工物資_坯布 50000貸：原材料_坯布 50000收回時(shí),支付加工費(fèi)借: 委托加工物資_加工費(fèi) 500*(4000/1000)=2000應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 340貸：應(yīng)付帳款 2340發(fā)往丙公司加工:借: 委托加工物資_坯布 50000 +2340=52340貸：原材料_坯布 50000+2340=52340收回時(shí),支付加工費(fèi)借: 委托加工物資_加工費(fèi) 10000應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1700貸：庫(kù)存現(xiàn)金 11700發(fā)往丁公司加工:借: 委托加工物資_坯布 50000+2340+11700=64040貸：原材料_坯布 50000+2340+11700=64040收回時(shí),支付加工費(fèi)在乙公司加工后,原材料重量為4000*(1-1%)=3960公斤借: 委托加工物資_加工費(fèi) 3960*2.5=9900應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1683貸：應(yīng)付帳款 11583產(chǎn)品回收入庫(kù)借: 原材料_坯布 50000+2340+11700+11583=75623貸：委托加工物資_坯布 50000+2340+11700+11583=75623如果損耗象你提供的那樣,4000-4000*0.01=39603960-3960*0.09=396那么原材料入帳的單位價(jià)值:75623/396=190.9671元/公斤入帳數(shù)量為396公斤.
優(yōu)質(zhì)會(huì)計(jì)資格證問(wèn)答知識(shí)庫(kù)