材料出入庫流程如下：1. 資產(chǎn)的分類資產(chǎn)主要分為辦公用資產(chǎn)及非辦公用資產(chǎn)兩大類。辦公用資產(chǎn)由公司行政部門負責驗收及管理。非辦公用資產(chǎn)由專門的庫管進行管理。公司資產(chǎn)的主要分為材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、工程物資。① 材料：原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、燃料、包裝材料② 低值易耗品：一般工具、專用工具、管理用具、勞保用品，相對于固定資產(chǎn)而言，單位價值在2000元以下（包含2000元）的物品③ 工程物資：工程物資是指用于不動產(chǎn)建造的建筑材料④ 固定資產(chǎn)：電子設備，房屋及建筑物、汽車車輛、生產(chǎn)設備等，單位價值在2000元以上的物品。2. 單據(jù)的使用種類及填寫要求主要使用單據(jù)種類：提貨單、收貨單、領料單、出庫單、入庫單（除產(chǎn)成品）、產(chǎn)成品入庫單、過磅單、出庫領料單銷售清單。3. 相關(guān)的出入庫流程大宗的物品采購，須由采購部門制作采購合同，并由采購負責人及相關(guān)領導簽字后，進行編碼，將合同及相關(guān)附件的原件備案于財務部門① 原材料的入庫：A.驗收流程：使用單據(jù)：檢驗單、收貨單。需要檢驗的材料，必須由質(zhì)檢員、相關(guān)采購人員、庫管人員三方在場，首先由檢驗人員對需檢驗的材料進行檢驗，并開具產(chǎn)品檢驗單，符合公司的要求后，將檢驗單交予庫管人員，對方必須提供送貨清單，由采購人員、庫管人員根據(jù)對方送貨清單核對材料的名稱、包裝、規(guī)格、型號、重量，實際數(shù)量/重量與送貨單有誤差，遵循企業(yè)有利原則，如送貨單大于實際數(shù)量/重量，按照實際的數(shù)量和重量填寫收貨單；如送貨單小于實際數(shù)量/重量，按照送貨單的數(shù)量/重量填寫收貨單。另需要過磅的材料，庫管填具收貨單時將過磅單一聯(lián)直接粘貼于收貨單第三聯(lián)記賬聯(lián)后，收貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)：存根聯(lián)、第二聯(lián)：送貨方聯(lián)、第三聯(lián)：記賬聯(lián)、第四聯(lián)：保管聯(lián)。收貨單只記錄物品的數(shù)量、重量。驗收完畢后第二聯(lián)交由供貨方結(jié)賬使用。如質(zhì)量不符合要求，采購人員通知采購負責人處理。B.入庫流程：使用單據(jù)：入庫單。物品驗收完畢后，辦理入庫手續(xù)，由庫管開具入庫單，入庫單必須填寫供應商名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量/重量、單價、金額等項目，不得涂改，一張供應商一張單據(jù)，且多種物品單獨標明數(shù)量/重量、單價、金額，不得一起合計填寫。庫管人員與采購人員在單據(jù)上簽字確認，將背后粘貼過磅單、檢驗單、送貨單的收貨單記賬聯(lián)粘貼于入庫單記賬聯(lián)后交于會計核算。特別注意：開入庫單時根據(jù)實際收到的數(shù)量/重量為原則開具。如送貨單小于實際數(shù)量/重量，以實際收到的數(shù)量/重量為準；如送貨單大于實際數(shù)量/重量，以實際收到的數(shù)量/重量為準。②原材料的領料流程：使用單據(jù)：領料單、出庫領料單。各生產(chǎn)部門根據(jù)本部門生產(chǎn)計劃，填寫領料單，領料單注明領料部門、日期、材料名稱、品名規(guī)格、單位、數(shù)量并經(jīng)部門負責人簽字及領料人簽字后到倉庫領料。庫管審核領料單，符合手續(xù)后給予領料。領料單一式三聯(lián)：存根聯(lián)一聯(lián)、庫管一聯(lián)、記賬一聯(lián)。庫管根據(jù)領料單開具出庫單，出庫單一式四聯(lián)，存根一聯(lián)、記賬一聯(lián)、庫管一聯(lián)、領料員一聯(lián)，庫管簽字、領料員簽字領料，庫管將領料單會計聯(lián)粘貼于出庫單記賬聯(lián)背后，每周末返財務記賬。③原材料及產(chǎn)品的出庫流程：使用單據(jù)：提貨單、出庫單、銷售清單。用途：A.原材料的銷售及非生產(chǎn)使用B.產(chǎn)成品的出庫。首先銷售部將與客戶簽訂的銷售合同進行編碼，將合同及相關(guān)附件的原件備案于財務部門。A.辦理提貨。當銷售業(yè)務發(fā)生時，銷售部門填寫銷售清單，注明客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、單價、金額、銷售、銷售合同編號、回款方式、回款日期等項目，由業(yè)務員簽字，銷售負責人簽字確認。一聯(lián)交予財務，財務根據(jù)銷售清單開具提貨單，提貨單一式五聯(lián)，存根第一聯(lián)、提貨/庫房第二聯(lián)、車間第三聯(lián)、記賬聯(lián)第四聯(lián)、業(yè)務員一聯(lián)。銷售人員在辦理簽字手續(xù)后，將二四聯(lián)交予庫管，三聯(lián)交予車間主任，B.辦理出庫。銷售人員拿提貨單二、三聯(lián)給予庫管，庫管根據(jù)提貨單開具出庫單，出庫單一式四聯(lián)，存根一聯(lián)、記賬一聯(lián)、庫管一聯(lián)、業(yè)務員一聯(lián)，業(yè)務員簽字、庫管簽字。然后庫管將記賬聯(lián)、業(yè)務員聯(lián)交予銷售人員，銷售人員自留一聯(lián)，將記賬聯(lián)交予財務部，財務部開具出門證。門衛(wèi)根據(jù)出門證放行。隨后業(yè)務員將發(fā)貨確認單返財務一聯(lián)，進行開票核對。④產(chǎn)成品入庫流程使用單據(jù)：產(chǎn)成品入庫單、質(zhì)檢單。生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)任務單下推生成任務單匯總表，開具自制產(chǎn)成品明細表（包含內(nèi)容：產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)車間及生產(chǎn)時間）檢驗部質(zhì)檢；質(zhì)檢出具報告，根據(jù)檢驗的結(jié)果簽字。倉庫部要按產(chǎn)成品明細表上的規(guī)格型號及數(shù)量與實物核對無誤后簽收，開具產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式四聯(lián)，存根一聯(lián)、車間一聯(lián)、庫管一聯(lián)、記賬一聯(lián)。如有誤應及時通知相關(guān)人員進行處理。