基礎(chǔ)會(huì)計(jì)綜合案例分析
藝術(shù)邊上觀望
雨諾喜樂
首先分析，98，78，105號(hào)支票所對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)在企業(yè)銀存日記賬和銀行對(duì)賬單都有，金額也相同，所以就去掉。 企業(yè):355#和106#銀行對(duì)賬單上沒有。這兩個(gè)業(yè)務(wù)分別是355#企收銀未收3800，106#企付銀未付500。銀行:托收貨款和手續(xù)費(fèi)這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)在企業(yè)銀存日記賬上沒有，分別是銀收企未收25000，銀付企未付100。 銀存余額調(diào)節(jié)表中企業(yè)銀存日記賬=日記賬月末余額+銀收企未收-銀付企未付=153200+25000-100=178100銀行對(duì)賬單=對(duì)賬單月末余額+企收銀未收-企付銀未付=178400+3800-500=178100
yyyycl9920
不符合，因?yàn)闀?huì)計(jì)和出納屬于不相容職位。需要，因?yàn)樵谄涿摦a(chǎn)期間需要有人監(jiān)管其負(fù)責(zé)的所有賬務(wù)處理，要通過交接手續(xù)明確責(zé)任。不符合，銷毀會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且要編制銷毀清冊(cè)。
小膠帶兒
1:不符合2：是3不合規(guī)定會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，可以按照以下程序銷毀： （1）由本單位檔案機(jī)構(gòu)提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。 （2）單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。 （3）銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。 （4）監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。
天天開心好好好
企業(yè)銀行存款日記賬金額為：153200銀行已收，企業(yè)未收款項(xiàng)：25000（12.30銀行收到的托收貨款）銀行已付，企業(yè)未付款項(xiàng)：100（12.31銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)）企業(yè)銀行存款日記賬調(diào)節(jié)后余額：153200+25000-100=178100銀行對(duì)賬單金額為：174800企業(yè)已收，銀行未收款項(xiàng)：3800（12.30 A公司355#轉(zhuǎn)賬支票）企業(yè)已付，銀行未付款項(xiàng)：500（12.31開出的106#轉(zhuǎn)賬支票）銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后余額：174800+3800-500=178100
代號(hào)為喵
(1)會(huì)計(jì)人員張某的做法不正確。理由是：根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，一張?jiān)紤{證所列的支出需要由兩個(gè)以上的單位共同負(fù)擔(dān)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由保存該原始憑證的單位開具原始憑證分割單給其他應(yīng)負(fù)擔(dān)的單位，而不是給復(fù)制件。 (2)會(huì)計(jì)人員李某的觀點(diǎn)不正確。理由是：根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證，不得銷毀。?
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