第一步：檢查報(bào)表的取數(shù)邏輯，目前SAP系統(tǒng)出具財(cái)務(wù)報(bào)表的方法一般有兩種：一是通過(guò)二次報(bào)表開(kāi)發(fā)，二是SAP標(biāo)準(zhǔn)功能（注：需要打補(bǔ)丁包）。如果是通過(guò)二次開(kāi)發(fā)則先檢查取數(shù)邏輯有無(wú)問(wèn)題，特別是涉及到科目號(hào)碼段的取數(shù)，仔細(xì)檢查是否有遺漏。如果是選用SAP標(biāo)準(zhǔn)功能，則檢查一下報(bào)表版本與會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的分配是否正確。第二步：檢查報(bào)表取數(shù)邏輯是否涵蓋：差異科目、跨功能范圍、特殊結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)。第三步：導(dǎo)出科目余額表，逐一核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表。因?yàn)镾AP是采用平行會(huì)計(jì)核算，所以在這一步先重點(diǎn)核對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)（存貨與物資顧問(wèn)一起核對(duì)實(shí)物賬和價(jià)值賬）余額是否正確。第四步：檢查成本月結(jié)的步驟．通常情況下，SAP財(cái)務(wù)報(bào)表不平都是費(fèi)用、存貨或銷(xiāo)售成本出現(xiàn)問(wèn)題。首先我們應(yīng)該先檢查一下成本月結(jié)的步驟是否有遺漏或者結(jié)賬順序有誤，特別是啟用了物料分類(lèi)賬情況下，月結(jié)順序一定不能顛倒。其次檢查當(dāng)期制造費(fèi)用的余額是否為零，如果有啟用實(shí)際結(jié)算型內(nèi)部訂單，則應(yīng)檢查一下內(nèi)部訂單余額是否為零。擴(kuò)展內(nèi)容:對(duì)于中間環(huán)節(jié)半成品過(guò)多的企業(yè)，如果半成品不需要進(jìn)行庫(kù)存管理或核算,可以考慮設(shè)置虛擬物料的方式.一.規(guī)范309/310/311/312業(yè)務(wù),堅(jiān)決避免造成多層差異死循環(huán).二.優(yōu)化循環(huán)BOM的結(jié)算規(guī)則,考慮將產(chǎn)量不多或核算無(wú)”精確”要求的造成循環(huán)回流的聯(lián)產(chǎn)品設(shè)置成副產(chǎn)品或固定價(jià)扣除,直接扣除生產(chǎn)成本,而不是參與生產(chǎn)成本的權(quán)數(shù)分?jǐn)?避免多層差異分?jǐn)倳r(shí)循環(huán)!資料來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)若侵權(quán)聯(lián)系刪