注冊(cè)會(huì)計(jì)師創(chuàng)業(yè)板上市條件
qianxiao1985
TracyJunli
一、創(chuàng)業(yè)板上市條件
(1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力。
為適應(yīng)不同類(lèi)型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對(duì)發(fā)行人設(shè)置了兩項(xiàng)定量業(yè)績(jī)指標(biāo)，以便發(fā)行申請(qǐng)人選擇：
1、第一項(xiàng)指標(biāo)要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于一千萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；
2、第二項(xiàng)指標(biāo)要求最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于五百萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于百分之三十。
(2）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模和存續(xù)時(shí)間。
1、根據(jù)《證券法》第五十條關(guān)于申請(qǐng)股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于三千萬(wàn)元的規(guī)定，《管理辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體規(guī)定最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬(wàn)元，發(fā)行后股本不少于三千萬(wàn)元。規(guī)定發(fā)行人具備一定的凈資產(chǎn)和股本規(guī)模，有利于控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2、《管理辦法》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)具有一定的持續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄，具體要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上的股份有限公司，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
(3）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。
創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小，且處于成長(zhǎng)發(fā)展階段，如果業(yè)務(wù)范圍分散，缺乏核心業(yè)務(wù)，既不利于有效控制風(fēng)險(xiǎn)，也不利于形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，《管理辦法》要求發(fā)行人集中有限的資源主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)，并強(qiáng)調(diào)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。同時(shí)，要求募集資金只能用于發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)。
(4）對(duì)發(fā)行人公司治理提出從嚴(yán)要求。
根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司特點(diǎn)，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴(yán)要求，要求董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，并明確控股股東責(zé)任。
二、創(chuàng)業(yè)板設(shè)立目的
（1）為高科技企業(yè)提供融資渠道。
（2）通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制，有效評(píng)價(jià)創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)價(jià)值，促進(jìn)知識(shí)與資本的結(jié)合，推動(dòng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
（3）為風(fēng)險(xiǎn)投資基金提供“出口”，分散風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)高科技投資的良性循環(huán)，提高高科技投資資源的流動(dòng)和使用效率。
（4）增加創(chuàng)新企業(yè)股份的流動(dòng)性，便于企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等，鼓勵(lì)員工參與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。
（5）促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
擴(kuò)展資料：
創(chuàng)業(yè)板，又稱(chēng)二板市場(chǎng)（Second-board Market）即第二股票交易市場(chǎng)，是與主板市場(chǎng)（Main-Board Market）不同的一類(lèi)證券市場(chǎng)，專(zhuān)為暫時(shí)無(wú)法在主板上市的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)、中小企業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)企業(yè)等需要進(jìn)行融資和發(fā)展的企業(yè)提供融資途徑和成長(zhǎng)空間的證券交易市場(chǎng)，是對(duì)主板市場(chǎng)的重要補(bǔ)充，在資本市場(chǎng)有著重要的位置。在中國(guó)的創(chuàng)業(yè)板的市場(chǎng)代碼是300開(kāi)頭的。
創(chuàng)業(yè)板與主板市場(chǎng)相比，上市要求往往更加寬松，主要體現(xiàn)在成立時(shí)間，資本規(guī)模，中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)等的要求上。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)最大的特點(diǎn)就是低門(mén)檻進(jìn)入，嚴(yán)要求運(yùn)作，有助于有潛力的中小企業(yè)獲得融資機(jī)會(huì)。
參考資料：創(chuàng)業(yè)板上市百度百科
永琳歐雅
香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件
香港創(chuàng)業(yè)板上市的基本條件主要載于香港聯(lián)交所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則。境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市，除需要接受香港的上市監(jiān)管，還要遵守境內(nèi)相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)定。
■發(fā)行人的主體資格
發(fā)行人必須是依據(jù)香港、中國(guó)、百慕大或開(kāi)曼群島的法律注冊(cè)成立的法人。
發(fā)行人的章程應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則的有關(guān)要求。中國(guó)境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板上市的，必須是依法設(shè)立的股份有限公司。
■發(fā)行人的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
發(fā)行人董事會(huì)中至少應(yīng)有兩名獨(dú)立非執(zhí)行董事。
發(fā)行人必須聘任一名合資格的會(huì)計(jì)師，專(zhuān)職負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及內(nèi)部監(jiān)控工作。該人必須為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，且是香港會(huì)計(jì)師公會(huì)的資深會(huì)員或是經(jīng)公會(huì)認(rèn)可豁免會(huì)員資格考試的類(lèi)似會(huì)計(jì)師團(tuán)體會(huì)員。
發(fā)行人中必須有一名執(zhí)行董事作為其監(jiān)察主任，履行相關(guān)職責(zé)。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)有兩名授權(quán)代表，授權(quán)代表必須由發(fā)行人的執(zhí)行董事及公司秘書(shū)中的兩名人士擔(dān)任。
發(fā)行人必須成立一個(gè)至少由兩名成員組成的審核委員會(huì)，該委員會(huì)的大部分成員都應(yīng)為發(fā)行人的獨(dú)立非執(zhí)行董事，且審核委員會(huì)的主席必須由獨(dú)立非執(zhí)行董事?lián)巍?/p>
●香港創(chuàng)業(yè)板上市的基本條件
■發(fā)行人業(yè)務(wù)的活躍性
新申請(qǐng)人必須表明，在提交上市文件之日的前24個(gè)月內(nèi)，其自身或通過(guò)控股一家或多家公司專(zhuān)注于某一主營(yíng)業(yè)務(wù)，多種不同但無(wú)一項(xiàng)主營(yíng)的業(yè)務(wù)捆在一起的公司不適合在創(chuàng)業(yè)板上市。
發(fā)行人在24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)期間，管理層及其所有權(quán)形式大致相同。
新申請(qǐng)人必須在上市文件中列明活躍業(yè)務(wù)記錄，合理地提供有關(guān)新申請(qǐng)人在上市文件提交日前24個(gè)月內(nèi)的業(yè)務(wù)表現(xiàn)的詳細(xì)資料。
創(chuàng)業(yè)板旨在吸引新興增長(zhǎng)性企業(yè)，因此活躍業(yè)務(wù)記錄并不要求有曾經(jīng)盈利或持續(xù)盈利的記錄。
在特殊情況下（盡管新申請(qǐng)人在上市文件公告前的24個(gè)月內(nèi)，其管理層和所有權(quán)性質(zhì)發(fā)生重大變化），聯(lián)交所會(huì)根據(jù)個(gè)別情況，酌情作出允許新申請(qǐng)人上市的決定。
如果附屬公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)新申請(qǐng)人的活躍業(yè)務(wù)，則新申請(qǐng)人必須擁有該附屬公司董事會(huì)的控制權(quán)且不少于50%的權(quán)益。
據(jù)最新修訂的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則（2001年10月1日生效），只有總資產(chǎn)或市值達(dá)到5億港元的申請(qǐng)人，方可以一年?duì)I運(yùn)紀(jì)錄申請(qǐng)上市，但同時(shí)需滿(mǎn)足總值1。5億港元股份公眾流通量的規(guī)定。
■業(yè)務(wù)目標(biāo)聲明
發(fā)行人必須在招股章程中明確載有其業(yè)務(wù)目標(biāo)的聲明及解釋其實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)的方法，并分析其主要業(yè)務(wù)的市場(chǎng)潛力，所作分析長(zhǎng)達(dá)兩年時(shí)間，即申請(qǐng)時(shí)剩余財(cái)政年度及其后兩個(gè)財(cái)政年度。
創(chuàng)業(yè)板雖然未對(duì)盈利預(yù)測(cè)作出強(qiáng)制性規(guī)定，但上述規(guī)定有相似的效果。發(fā)行人必須明確其主營(yíng)業(yè)務(wù)在未來(lái)兩年內(nèi)的整體發(fā)展詳情。
■公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
對(duì)于市值少于港幣10億元的公司，其最低公眾持股量為20%，涉及金額須達(dá)港幣3000萬(wàn)元。
對(duì)于市值等于或超過(guò)港幣10億元的公司，其最低公眾持股量為港幣2億元或15%中之較高者。
新申請(qǐng)人必須于上市時(shí)有公眾股東不少于100人。
雖無(wú)明確規(guī)定，但發(fā)行人的最低市值不能低于港幣4600萬(wàn)元。
據(jù)最新修訂的.創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則（2001年10月1日生效），市值40億港元以下的申請(qǐng)人，在上市時(shí)公眾持有的最低市值必須為3000萬(wàn)港元或最低比例為總股本的25%，并以相對(duì)較高者為準(zhǔn)；市值40億港元以上的申請(qǐng)人，在上市時(shí)公眾持有的最低市值必須為10億港元或最低比例為總股本的20%，并以較高者為準(zhǔn)。同時(shí)，公眾股東人數(shù)由原先的100人增加到300人，以提高股份的流動(dòng)性。
■關(guān)于保薦人
新申請(qǐng)人須聘任一名保薦人為其呈交上市申請(qǐng)，聘任期須持續(xù)一段固定期限，涵蓋至少公司上市該年財(cái)政年度余下時(shí)間以及其后的兩個(gè)完整財(cái)政年度。
■會(huì)計(jì)師報(bào)告
新申請(qǐng)人須編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，而且該財(cái)務(wù)報(bào)告須函蓋上市文件公告前的兩個(gè)財(cái)政年度。
新申請(qǐng)人的注冊(cè)會(huì)計(jì)師所申報(bào)的最近財(cái)政期間，不得早于上市文件公告之日前的6個(gè)月。
■管理層股東
新申請(qǐng)人的管理層股東及主要股東在上市時(shí)合計(jì)持有的股份，必須不少于新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%。
據(jù)最新修訂的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則（2001年10月1日生效），管理層股東于上市日期后一年內(nèi)不得出售其股份，但若上市時(shí)的管理層股東的持股量不超過(guò)發(fā)行人股本的1%，則股份禁售期為半年。
管理層股東包括持股5%以上的股東、所有董事、高級(jí)管理人員及有權(quán)委派董事的基金投資者。
■關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則，若發(fā)行人的控股股東、主要股東及董事與發(fā)行人從事相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，發(fā)行人也可上市，但應(yīng)當(dāng)于上市時(shí)及上市后持續(xù)地對(duì)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的披露。
■承銷(xiāo)安排
創(chuàng)業(yè)板未要求一定要有包銷(xiāo)安排，發(fā)行人也可以委托承銷(xiāo)商代銷(xiāo)。但是在沒(méi)有包銷(xiāo)的情況下，發(fā)行人必須在招股文件中說(shuō)明擬籌集資金的最低數(shù)額，如果實(shí)際售股的結(jié)果達(dá)不到招股文件中最低數(shù)額，發(fā)行人的新股將不能上市。
■境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市的特殊規(guī)定
中國(guó)發(fā)行人必須在其證券在創(chuàng)業(yè)板上市期間，委任并授權(quán)一名人士代該發(fā)行人在香港接受向其送達(dá)的法律程序文件及通知接收，中國(guó)發(fā)行人并須通知聯(lián)交所有關(guān)該名授權(quán)人士的委任、委任的終止及有關(guān)資料的詳情。
中國(guó)發(fā)行人須在香港或聯(lián)交所同意的其他地區(qū)設(shè)置股東名冊(cè)，轉(zhuǎn)讓的過(guò)戶(hù)登記須在香港地區(qū)進(jìn)行。
除非聯(lián)交所另行同意，否則只有在香港股東名冊(cè)上登記的證券方可在創(chuàng)業(yè)板進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)。
■境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市審批與監(jiān)管指引》的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市須具備的條件是：
經(jīng)省級(jí)人民政府或國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)、依法設(shè)立并規(guī)范運(yùn)作的股份有限公司；
公司及其主要發(fā)起人符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)和政策，在最近二年內(nèi)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；
符合香港創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的條件；
上市保薦人認(rèn)為公司具備發(fā)行上市可行性并依照規(guī)定承擔(dān)保薦責(zé)任；
國(guó)家科技部認(rèn)證的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)先批準(zhǔn)。
hailanlan75
企業(yè)上市的條件有：1、主體應(yīng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；2、注冊(cè)資金無(wú)虛假出資；3、公司經(jīng)營(yíng)3年以上，在三年內(nèi)沒(méi)有更換過(guò)董事、高層管理人員；4、最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。一、企業(yè)上市的條件有哪些1、企業(yè)上市的條件有：（1）主體應(yīng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；（2）注冊(cè)資金無(wú)虛假出資；（3）公司經(jīng)營(yíng)3年以上，在三年內(nèi)沒(méi)有更換過(guò)董事、高層管理人員；（4）最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。2、法律依據(jù)：《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第九條上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（二）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求；（三）具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力，不存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大不利影響的情形；（四）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；（五）最近二年盈利，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)；（六）除金融類(lèi)企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資。二、公司上市的流程是什么公司上市的流程：1、 擬寫(xiě)公司上市方案；2、聘請(qǐng)律師介入為公司完善有關(guān)公司管理的法律文件，按公司法的規(guī)定完善公司的組織機(jī)構(gòu)，并擬寫(xiě)、整理有關(guān)公司上市的法律文書(shū)，如有涉訴案件的，律師代理完成有關(guān)訴訟工作；3、聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師介入完成有關(guān)公司上市的審計(jì)工作，并完善財(cái)務(wù)報(bào)表和原始憑證；4、聘請(qǐng)券商進(jìn)行上市輔導(dǎo)、推薦；5、律師出具法律意見(jiàn)及有關(guān)上市法律文件報(bào)審批；6、審批；7、上市；8、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)上市后三年。
小小暖和
創(chuàng)業(yè)板IPO上市需要具備的條件創(chuàng)業(yè)板作為多層次資本市場(chǎng)體系的重要組成部分，主要目的是促進(jìn)自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長(zhǎng)型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，是落實(shí)自主創(chuàng)新國(guó)家戰(zhàn)略及支持處于成長(zhǎng)期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的重要平臺(tái)。具體講，創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)是具備一定的盈利基礎(chǔ)，擁有一定的資產(chǎn)規(guī)模，且需存續(xù)一定期限，具有較高的成長(zhǎng)性的企業(yè)。首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市主要應(yīng)符合如下條件。(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力。為適應(yīng)不同類(lèi)型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對(duì)發(fā)行人設(shè)置了兩項(xiàng)定量業(yè)績(jī)指標(biāo)，以便發(fā)行申請(qǐng)人選擇：第一項(xiàng)指標(biāo)要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于一千萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；第二項(xiàng)指標(biāo)要求最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于五百萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于百分之三十。(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模和存續(xù)時(shí)間。根據(jù)《證券法》第五十條關(guān)于申請(qǐng)股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于三千萬(wàn)元的規(guī)定，《管理辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體規(guī)定最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬(wàn)元，發(fā)行后股本不少于三千萬(wàn)元。規(guī)定發(fā)行人具備一定的凈資產(chǎn)和股本規(guī)模，有利于控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。《管理辦法》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)具有一定的持續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄，具體要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上的股份有限公司，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。(3)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小，且處于成長(zhǎng)發(fā)展階段，如果業(yè)務(wù)范圍分散，缺乏核心業(yè)務(wù)，既不利于有效控制風(fēng)險(xiǎn)，也不利于形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，《管理辦法》要求發(fā)行人集中有限的資源主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)，并強(qiáng)調(diào)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。同時(shí)，要求募集資金只能用于發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)。(4)對(duì)發(fā)行人公司治理提出從嚴(yán)要求。根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司特點(diǎn)，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴(yán)要求，要求董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，并明確控股股東責(zé)任。
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