那夜無邊
金稅盤維護費的會計分錄：1、企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費借：管理費用等貸：銀行存款等2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用
huang8023ta
購買借：管理費用（價+稅）貸：銀行存款/現(xiàn)金取得專票不需要認證，認證的話只能抵扣稅款。抵減時借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸：管理費用(價+稅)注：小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅沒有三級科目，其余的完全一樣。
昏昏頭了
如果是一般納稅人，金稅盤維護費全額抵扣賬務(wù)處理：
借：管理費用，
貸：銀行存款等科目。
同時，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅額），
貸：管理費用。
如果是小規(guī)模納稅人，金稅盤維護費全額抵扣賬務(wù)處理：
借：管理費用，
貸：銀行存款等科目。
同時，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，
貸：管理費用。
默然回首千百度
1.、購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理
金稅盤全額抵扣，按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人（不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人）的會計處理為：
借：管理費用
貸：銀行存款
2、技術(shù)維護費的會計處理
支付時，仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算。
借：管理費用
貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
3、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額（含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額），故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會計分錄為：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 （小規(guī)模納稅人）
或者借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 （減免稅款）
貸：營業(yè)外收入（管理費用）
擴展資料
購買稅控盤的增值稅專用發(fā)票的會計分錄
1、若是取得了專票，認證后
借：管理費用
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金
2、當月做進項轉(zhuǎn)出
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
（若是普票，就不用認證）
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金
葉落罒無痕
根據(jù)財稅[2012]15號文件，購買稅控盤的增值稅專用發(fā) 票是可以全額抵稅的。 ? 若是取得了專票，認證后
借：管理費用 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 ?當月做進項轉(zhuǎn)出
借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） ?（若是普票，就不用認證）
借：管理費用 ? ? 貸：庫存現(xiàn)金 ?本月有需繳納的增值稅款時，按實際可抵減的稅額在購買金稅盤發(fā)票的含稅金額限額內(nèi)做抵減處理
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（抵減稅額） 貸：管理費用 若當月未一次性抵完時，可以在下月甚至以后各期逐步抵減完，分錄同上。
申報表填列 認證通過后，按正常程序填在本月主表及附表二的進項明細中，進項轉(zhuǎn)出填主表的進項轉(zhuǎn)出及附表二的進項轉(zhuǎn)出欄，抵減時填主表的23行。另外還需要填附表四“稅額抵減情況表”
一、一般納稅人首次購買稅控盤的支出，在發(fā)生時先記入固定資產(chǎn)或管理費用，待有實際應(yīng)繳納增值稅稅款時再做減免，在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）科目核算。二、法律法規(guī)依據(jù)：財政部 關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》的通知 財會[2012]13號 三、增值稅一般納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理如下：按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，在取得相應(yīng)發(fā)票以后，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。， 實際工作中，因購買稅控設(shè)備價款才490元，發(fā)生時也可直接記入管理費用，抵減應(yīng)交稅款時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：營業(yè)外收入（或管理費用）。企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
不是我的白云
金稅盤維護費的會計分錄借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-進項稅額貸：銀行存款（現(xiàn)金存款）別忘了國稅電子稅務(wù)局，填寫表四填入當期發(fā)生額。管理費用是損益類科目，不可以做在貸方（貸：管理費用）。
catmouse1972
1、企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按實際支付或應(yīng)付的金額:
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
3、按期計提折舊：
借：管理費用
貸：累計折舊
同時，借：遞延收益
貸：管理費用
4、企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額：
借：管理費用
貸：銀行存款
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用。
購買稅控盤的增值稅專用發(fā)票怎樣做分錄
若是取得了專票，認證后
借：管理費用
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金
當月做進項轉(zhuǎn)出
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
（若是普票，就不用認證）
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金
本月有需繳納的增值稅款時，按實際可抵減的稅額在購買金稅盤發(fā)票的含稅金額限額內(nèi)做抵減處理
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（抵減稅額）
貸：管理費用
若當月未一次性抵完時，可以在下月甚至以后各期逐步抵減完，分錄同上。
擴展資料
稅控盤全額抵扣的分錄
支付時:
借:管理費用
貸:庫存現(xiàn)金等
抵減時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
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