私募股權(quán)基金的賬務(wù)處理程序當中，最重要的一個版塊，無非就是會計科目的設(shè)立，以及會計報表的制定。在這一系列的程序當中，大家能夠很輕松的感覺到，私募股權(quán)基金的特殊能量。同時，它所能夠帶給大家的利潤，也是相當豐富的。不僅是如此，在私募股權(quán)基金這一個領(lǐng)域內(nèi)，從事賬務(wù)處理相關(guān)的工作人員，也是具備了很高的專業(yè)素養(yǎng)的。只有這樣，才能夠保證每一筆賬目處理清晰明確，不會產(chǎn)生任何的賬目問題。同時，也是為了給大家?guī)砀玫耐顿Y氛圍。這種私募股權(quán)基金基金份額多數(shù)可能性是權(quán)益性投資。在確定屬于權(quán)益性投資的前提下，應(yīng)根據(jù)2號準則指南第一條的規(guī)定判斷應(yīng)歸屬于長期股權(quán)投資還是金融資產(chǎn)。一般原則是：1、如能夠?qū)Υ祟惢鸬哪技?、投資決策等日常運作事項具有控制、共同控制或者重大影響的，則應(yīng)按長期股權(quán)投資核算。2、如果對此類基金的募集、投資決策等日常運作事項不具有控制、共同控制或者重大影響的，則進一步考慮基金份額的公允價值能否可靠確定。能夠可靠確定的，作為金融資產(chǎn)；不能可靠確定的，作為長期股權(quán)投資核算。很可能不能作為持有至到期投資。因為此類基金的收益和本金安全都很可能是不確定的，并且也很可能不能直接獲得基金份額的公允價值。而認定為持有至到期投資應(yīng)滿足的條件，一是現(xiàn)金流量固定或者可確定；二是具備持有至到期的意圖和財務(wù)能力；三是此類金融工具具有活躍的市場，缺一不可。同時，想要了解更多私募股權(quán)基金會計科目的知識，可以參考<<企業(yè)會計準則應(yīng)用指南>>，以及一些時下比較火爆的私募股權(quán)基金網(wǎng)站。賬務(wù)處理這一個程序，在整個金融領(lǐng)域內(nèi)，一直都是無比謹慎和嚴肅的事情。事實上，因私募股權(quán)基金賬務(wù)處理的問題，而引發(fā)的一系列問題的事情，在這一個行業(yè)內(nèi)，是經(jīng)常發(fā)生。所以，大家一定要理智細心一些。其次，根據(jù)大家對于私募股權(quán)基金的了解不同，在賬務(wù)處理上各個側(cè)重點也有所不同。但是，處理賬務(wù)的程序勢必是一樣的。所以，也希望每一個從業(yè)人員，要保持一個認真負責(zé)人態(tài)度，進行賬務(wù)處理。這樣整個賬務(wù)處理的模式，就會變得更加的輕松，也不會增加更多的負擔(dān)。