增值稅的考題初級(jí)會(huì)計(jì)
先米團(tuán)子
杰克貝老師
一 退回商品 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)出 因?yàn)槭巧蟼€(gè)月購(gòu)進(jìn)的貨物進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn) 所以要在本月進(jìn)行轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出額 1000*100*17%=17000二 現(xiàn)金折扣銷(xiāo)售貨物 應(yīng)按照貨物原值（非現(xiàn)金折扣價(jià)格）計(jì)算應(yīng)納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1 800 000*17%=306000三 運(yùn)費(fèi) 商場(chǎng)負(fù)責(zé)送貨 沒(méi)有取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票 則運(yùn)費(fèi)增值稅不能抵扣（本題中沒(méi)有特殊說(shuō)明商場(chǎng)收取買(mǎi)方運(yùn)費(fèi) 應(yīng)該是這種情況）四 正常含稅銷(xiāo)售收入468萬(wàn) 則進(jìn)行銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算 還原為不含銷(xiāo)項(xiàng)稅銷(xiāo)售額 468/（1+17%）=400 計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額 400*17%=68 萬(wàn)元 五 已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)元進(jìn)行應(yīng)納稅額計(jì)算680000+306000+17000-100000=903000
好奇的小米
所有會(huì)計(jì)分錄如下:1.借:應(yīng)付賬款------甲單位 2000 貸:銀行存款 2000 2.借:銀行存款 5340 貸:應(yīng)收賬款-------甲單位 53403.借:銀行存款 232000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)-------應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）32000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 170000 貸:庫(kù)存商品 1700004.借:其他貨幣資金-------銀行匯票 150000 貸:銀行存款 1500005.借:應(yīng)付賬款 26000 貸:銀行存款 260006.借:原材料 100000 應(yīng)交稅費(fèi)--------應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 16000 貸:其它貨幣資金---------銀行匯票 116000 借:銀行存款 34000 貸:其他貨幣資金--------銀行匯票 340007.借:其他貨幣資金---------外埠存款 15000 貸:銀行存款 15000問(wèn)題一:其它貨幣資金賬戶(hù)余額15000元問(wèn)題二:銀行存款賬戶(hù)余額425140元 問(wèn)題三:分錄見(jiàn)上問(wèn)題四:分錄見(jiàn)上 問(wèn)題五:其他貨幣資金--------外埠存款賬戶(hù)余額15000元
猴子kami
批準(zhǔn)后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額應(yīng)為1500元未處理前借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 2000貸：原材料 2000處理之后借：營(yíng)業(yè)外支出 1500 庫(kù)存現(xiàn)金 500貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 2000
優(yōu)質(zhì)會(huì)計(jì)資格證問(wèn)答知識(shí)庫(kù)
