退貨會(huì)計(jì)分錄怎么寫
小雨叫主子
Moser～子涵
1、如果購買的東西是費(fèi)用，可以直接按差價(jià)補(bǔ)做一張憑證借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）貸：現(xiàn)金等2、如果購買的東西是商品借：庫存商品--新?lián)Q商品（補(bǔ)差價(jià)）貸：現(xiàn)金等（補(bǔ)差價(jià)）同時(shí)：借：庫存商品--新?lián)Q商品貸：庫存商品--退的商品
劉阿奔好運(yùn)來
首先，你的做法是可以的。不過我建議用正數(shù)做相反方向。但是單論銀行存款與預(yù)收賬款這兩個(gè)科目的話，如果退貨時(shí)借預(yù)收貸銀行存款正數(shù)也是可以的。因?yàn)檫@兩個(gè)科目都是只看余額而不用管發(fā)生額的，不存在虛增支付的問題。因?yàn)槟愦_實(shí)是收到了貨款然后再退回貨款，要從現(xiàn)金流量方面考慮的話做正數(shù)處理會(huì)更真實(shí)反應(yīng)實(shí)際情況。預(yù)收賬款不經(jīng)過營業(yè)收入科目核算也不產(chǎn)生虛增收入等問題，所以我認(rèn)為做正數(shù)分錄更能反應(yīng)實(shí)際業(yè)務(wù)流程。只要把摘要寫好就一目了然了。用負(fù)數(shù)分錄沖抵的，一般是報(bào)表要取發(fā)生數(shù)的科目或是差錯(cuò)造成的。
幸福0571
退貨差價(jià)是收益的，會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 （或應(yīng)付賬款等科目）借：應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)金額 一般納稅人憑紅字票貸：原材料（或庫存商品、材料采購 、在途物資等科目） 貸：營業(yè)外收入退貨差價(jià)是損失的，會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 （或應(yīng)付賬款等科目）借：應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)金額 一般納稅人憑紅字票借：營業(yè)外支出貸：原材料（或庫存商品、材料采購 、在途物資等科目）
吃貨201510
你購進(jìn)的時(shí)候 是： 借：材料采購 50000 貸：銀行存款 50000（你是小規(guī)模納稅人，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）你退貸的時(shí)候 借：銀行存款 46000 貸：材料采購 46000（在銷售的時(shí)候，你要按小規(guī)莫納稅率計(jì)銷項(xiàng)稅） 退貨不需要交！
海上的海
退貨的會(huì)計(jì)分錄分兩種情況，銷售退貨和采購?fù)素?，具體的會(huì)計(jì)分錄書寫如下：
1、銷售退貨
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅企業(yè))(紅字)
同時(shí)，沖回成本
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2、進(jìn)貨退貨
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金等
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(一般納稅企業(yè))(紅字)
貸：庫存商品
擴(kuò)展資料：
會(huì)計(jì)分錄亦稱“記帳公式”。簡稱“分錄”。它根據(jù)復(fù)式記帳原理的要求，對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列出相對應(yīng)的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會(huì)計(jì)分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸類情況，有利于保證帳戶記錄的正確和便于事后檢查。
每項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄主要包括記帳符號(hào)，有關(guān)帳戶名稱、摘要和金額。會(huì)計(jì)分錄分為簡單分錄和復(fù)合分錄兩種。
簡單分錄也稱“單項(xiàng)分錄”。是指以一個(gè)帳戶的借方和另一個(gè)帳戶的貸方相對應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
復(fù)合分錄亦稱“多項(xiàng)分錄”。是指以一個(gè)帳戶的借方與幾個(gè)帳戶的貸方，或者以一個(gè)帳戶的貸方與幾個(gè)帳戶的借方相對應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
為了保證帳戶對應(yīng)關(guān)系的正確、清晰、便于了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，會(huì)計(jì)分錄必須嚴(yán)格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
參考資料來源：百度百科-會(huì)計(jì)分錄
孫家員外
首先看發(fā)票是否已開，是否跨月：如果發(fā)票已開，尚未跨月，直接當(dāng)月紅字沖銷或者作廢，辦理退款，無需分錄；如果跨月，小規(guī)模納稅人可以直接紅字沖銷，一般納稅人，需要購買方已抵扣，需要到其當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票申請，再開紅字發(fā)票，做收入確認(rèn)分錄的紅字即可。
1、如果是銷售退回,做：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銀行存款/現(xiàn)金等
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅企業(yè))(紅字)
同時(shí),沖回成本：
借：庫存商品
貸:主營業(yè)務(wù)成本
2、如果是進(jìn)貨退出,做：
借:銀行存款/現(xiàn)金等
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(一般納稅企業(yè))(紅字)
貸：庫存商品
擴(kuò)展資料：
(1)先借后貸。分行列示，“借”和“貸”字后均加冒號(hào).其后緊跟會(huì)計(jì)科目.各科目的金額列在其后適當(dāng)位置。”貸”字與借方科目的文字對齊.貸方金額與借方金額適當(dāng)錯(cuò)開。
(2)在復(fù)合會(huì)計(jì)分錄中.“借”“貸”通常只列示在第一個(gè)借方科目和第一個(gè)貸方科目前。其他科目前不再列示“借”或“貸”。所有借方、貸方一級(jí)科目的文字各自保持對齊;所有借方、貸方金 額的個(gè)位數(shù)各自保持右對齊。
(3)當(dāng)分錄中需要列示明細(xì)科目時(shí)，應(yīng)按科目級(jí)次高低從左向右列示，二級(jí)科目前加破折號(hào)，三級(jí)科目放在一對小圓括號(hào)中，即一級(jí)科目—二級(jí)科目(三級(jí)科目)”。
(4)借方或貸方會(huì)計(jì)科目中有兩個(gè)或兩個(gè)以上的二級(jí)科目同屬于一個(gè)一級(jí)科目時(shí)，所屬一級(jí)科目只在第一個(gè)二級(jí)科目前列出，其余省略.
每個(gè)二級(jí)科目各占一行，其前均應(yīng)保留破折號(hào)，且保持左對齊 。需注意的是，如果這些二級(jí)科目分別列示于借方和貸方.應(yīng)在借方和貸方分別列出一個(gè)該一級(jí)科目;處于同一個(gè)方向的每兩個(gè)二級(jí)科目之間均不能列示其他一級(jí)科目。
參考資料：百度百科——會(huì)計(jì)分錄
我躲在墻角哭
1、作為公司自用的（取得是增值稅專用發(fā)票）借：銀行存款 46000 營業(yè)費(fèi)用 4000 貸：固定資產(chǎn) （或原材料） 500002、作為商品準(zhǔn)備賣出的（取得是增值稅專用發(fā)票）借：銀行存款 46000 營業(yè)費(fèi)用 4000 貸：庫存商品 50000如果沒有取得合法賠償發(fā)票4000元，入營業(yè)費(fèi)用帳可以，但需做納稅調(diào)整。
束縛的漂流瓶
退貨的會(huì)計(jì)分錄：
(1)尚未確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售退回：
借：庫存商品
貸：發(fā)出商品
如果發(fā)出商品時(shí)已經(jīng)發(fā)生了納稅義務(wù)，需要在退回時(shí)考慮：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款等
(2)已確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回：
借：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款等
同時(shí)：
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
如果購買方享受了現(xiàn)金折扣，發(fā)生銷售退回時(shí)應(yīng)將扣除現(xiàn)金折扣后的金額退回購買方，會(huì)計(jì)處理為：
借：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款等
財(cái)務(wù)費(fèi)用(現(xiàn)金折扣的金額)
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