附錄一：會(huì)計(jì)科目及代碼一覽表順序號(hào) 編號(hào) 一級(jí)科目名稱 二級(jí)科目名稱 備注 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 按貨幣標(biāo)準(zhǔn)名稱設(shè)置2 1002 銀行存款 按銀行帳號(hào)設(shè)置3 1012 其他貨幣資金 4 101201 外埠存款 5 101202 信用卡存款 6 101203 存出投資款 7 101204 銀行本票存款 8 101205 銀行匯票存款 9 101206 信用證保證金存款 10 101207 保函保證金存款 11 101208 備付金 12 1101 交易性金融資產(chǎn) 債券投資 13 110101 股票投資 14 110102 基金投資 15 110103 權(quán)證投資 16 110104 其他 17 1171 內(nèi)部往來(lái) 18 11701 業(yè)務(wù)往來(lái) 19 11702 內(nèi)部銀行 20 1121 應(yīng)收票據(jù) 21 112101 銀行承兌匯票 22 112102 商業(yè)承兌匯票 23 1122 應(yīng)收賬款 24 112201 應(yīng)收工程款 25 112202 應(yīng)收銷貨款 26 112203 應(yīng)收質(zhì)保金 27 112204 其他 28 1123 預(yù)付賬款 29 112301 預(yù)付工程款 30 112302 預(yù)付材料款 31 112303 其他 32 1131 應(yīng)收股利 33 1132 應(yīng)收利息 34 1221 其他應(yīng)收款 35 122101 單位往來(lái) 36 122102 個(gè)人往來(lái) 37 122103 預(yù)付款轉(zhuǎn)入 38 122104 備用金 39 122105 其他 40 1231 壞賬準(zhǔn)備 41 123101 應(yīng)收帳款 42 123102 應(yīng)收票據(jù) 43 123103 其他應(yīng)收款 44 123104 預(yù)付帳款 45 123105 應(yīng)收利息 46 123106 長(zhǎng)期應(yīng)收款 47 123107 其他 48 1401 材料采購(gòu) 49 140101 主要材料 50 140102 結(jié)構(gòu)件 51 140103 商品砼 52 140104 機(jī)械配件 53 140105 其他材料 54 1402 在途物資 55 1403 原材料 56 1404 材料成本差異 57 1405 庫(kù)存商品 58 1406 發(fā)出商品 59 1407 商品進(jìn)銷差價(jià) 60 1408 委托加工物資 61 1411 周轉(zhuǎn)材料 62 141101 在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料 63 141102 在用周轉(zhuǎn)材料 64 141103 周轉(zhuǎn)材料攤銷 65 1421 消耗性生物資產(chǎn) 66 1461 融資租賃資產(chǎn) 67 1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 68 147101 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 69 147102 合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備 70 1501 持有至到期投資 71 150101 投資成本 72 150102 利息調(diào)整 73 150103 應(yīng)計(jì)利息 74 1502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 75 1503 可供出售金融資產(chǎn) 76 150301 股票投資 77 150302 債券投資 78 150303 其他 79 1504 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 80 1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資 81 151101 成本 82 151102 損益調(diào)整 83 151103 其他權(quán)益變動(dòng) 84 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 85 1521 投資性房地產(chǎn) 86 152101 出租建筑物 87 152102 出租土地使用權(quán) 88 152103 持有待增值土地使用權(quán) 89 1522 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 90 1523 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 91 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款 92 1532 未實(shí)現(xiàn)融資收益 93 1601 固定資產(chǎn) 94 1602 累計(jì)折舊 95 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 96 1604 在建工程 97 1605 工程物資 98 1606 固定資產(chǎn)清理 99 1611 未擔(dān)保余值 100 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 101 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 102 1623 公益性生物資產(chǎn) 103 1701 無(wú)形資產(chǎn) 104 1702 累計(jì)攤銷 105 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 106 1711 商譽(yù) 107 1712 商譽(yù)減值準(zhǔn)備 108 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 109 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 110 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 111 2001 短期借款 112 200101 保證借款 113 200102 抵押借款 114 200103 質(zhì)押借款 115 2101 交易性金融負(fù)債 116 2201 應(yīng)付票據(jù) 117 220101 銀行承兌匯票 118 220102 商業(yè)承兌匯票 119 2202 應(yīng)付賬款 120 220201 勞務(wù)費(fèi) 121 220202 工程款 122 220203 材料費(fèi) 123 220204 機(jī)械費(fèi) 124 220205 其他 125 2203 預(yù)收賬款 126 220301 勞務(wù)費(fèi) 127 220302 工程款 128 220303 材料費(fèi) 129 220304 機(jī)械費(fèi) 130 220305 其他 131 2211 應(yīng)付職工薪酬 132 221101 工資 133 221102 職工福利 134 221103 社會(huì)保險(xiǎn) 135 221104 住房公積金 136 221105 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 137 221106 職工教育經(jīng)費(fèi) 138 221107 非貨幣性福利 139 221108 辭退福利 140 221109 股份支付 141 221110 企業(yè)年金 142 221111 其他 143 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 144 222101 應(yīng)交增值稅 145 222102 應(yīng)交消費(fèi)稅 146 222103 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 147 222104 應(yīng)交企業(yè)所得稅 148 222105 應(yīng)交個(gè)人所得稅 149 222106 應(yīng)交資源稅 150 222107 應(yīng)交土地增值稅 151 222108 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 152 222109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 153 222110 應(yīng)交土地使用稅 154 222111 應(yīng)交車(chē)船使用稅 155 222112 應(yīng)交教育費(fèi)附加 156 222113 應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 157 2231 應(yīng)付利息 158 2232 應(yīng)付股利 159 2241 其他應(yīng)付款 160 2401 遞延收益 161 2501 長(zhǎng)期借款 162 250101 保證借款 163 250102 抵押借款 164 250103 質(zhì)押借款 165 2502 應(yīng)付債券 166 250201 面值 167 250202 利息調(diào)整 168 250203 應(yīng)計(jì)利息 169 2701 長(zhǎng)期應(yīng)付款 170 2702 未確認(rèn)融資費(fèi)用 171 2711 專項(xiàng)應(yīng)付款 172 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 173 280101 對(duì)外提供擔(dān)保 174 280102 未訣訴訟 175 280103 產(chǎn)品質(zhì)量保證 176 280104 重組義務(wù) 177 280105 虧損性合同 178 280106 其他 179 2901 遞延所得稅負(fù)債 180 290101 可供出售金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng) 181 290102 遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值變動(dòng) 182 290103 利率調(diào)期 183 290104 利息資本化 184 290105 與子公司投資 185 290106 聯(lián)營(yíng)公司投資 186 290107 合營(yíng)公司投資 187 290108 其他投資 188 290109 固定資產(chǎn)折舊 189 290110 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 190 290199 其他 191 三、所有者權(quán)益類 192 4001 實(shí)收資本 193 4002 資本公積 194 400201 資本溢價(jià) 195 400202 其他資本公積 196 4101 盈余公積 197 410101 法定盈余公積 198 410102 任意盈余公積 199 4103 本年利潤(rùn) 200 4104 利潤(rùn)分配 201 410401 提取法定盈余公積 202 410402 提取任意盈余公積 203 410403 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 204 410404 轉(zhuǎn)作股本的股利 205 410405 盈余公積補(bǔ)虧 206 410406 未分配利潤(rùn) 207 4201 庫(kù)存股 四、成本類 208 5001 生產(chǎn)成本 209 500101 基本生產(chǎn)成本 210 500102 輔助生產(chǎn)成本 211 5002 開(kāi)發(fā)成本 以項(xiàng)目名稱設(shè)置212 5003 輔助生產(chǎn) 213 5101 制造費(fèi)用 214 510101 工資 215 510102 福利費(fèi) 216 510103 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 217 510104 辦公費(fèi) 218 510105 差旅交通費(fèi) 219 510106 水電費(fèi) 220 510107 綠化保潔費(fèi) 221 510108 固定資產(chǎn)使用費(fèi) 222 510109 輔助材料費(fèi)用 223 510110 動(dòng)力費(fèi) 224 510199 其他制造費(fèi) 225 5102 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用 226 5201 勞務(wù)成本 227 520101 合同成本 228 520102 輔助勞務(wù)成本 229 520103 合同毛利 230 5301 研發(fā)支出 231 530101 費(fèi)用化支出 232 530102 資本化支出 233 5401 工程施工 234 合同成本 235 合同毛利 236 5402 工程結(jié)算 以項(xiàng)目名稱設(shè)置237 5403 機(jī)械作業(yè) 238 540301 工資及附加 239 540302 燃料及動(dòng)力 240 540303 折舊及修理 241 540304 其他直接費(fèi) 242 540305 間接費(fèi)用 五、損益類 243 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 244 600101 自營(yíng)收入 245 600102 分包收入 246 600103 出口收入 247 600104 房地產(chǎn)收入 248 6051 其他業(yè)務(wù)收入 249 605101 材料銷售 250 605102 產(chǎn)品銷售 251 605103 代理銷售 252 605104 固定資產(chǎn)出租 253 605105 物業(yè)管理 254 605106 無(wú)形資產(chǎn)出租 255 605107 技術(shù)、服務(wù)咨詢 256 605199 其他 257 6061 匯兌損益 258 606101 匯兌差額 259 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 260 610101 交易性金融資產(chǎn) 261 610102 交易性金融負(fù)債 262 610103 投資性房地產(chǎn) 263 6111 投資收益 264 611101 長(zhǎng)期股權(quán)投資 265 611103 交易性金融資產(chǎn) 266 611104 交易性金融負(fù)債 267 611105 可供出售金融資產(chǎn) 268 611106 持有至到期投資 269 6301 營(yíng)業(yè)外收入 270 630101 處置固定資產(chǎn)利得 271 630102 處置無(wú)形資產(chǎn)利得 272 630103 處置臨時(shí)設(shè)施利得 273 630104 處置在建工程利得 274 630105 處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)利得 275 630106 非貨幣性交易利得 276 630107 債務(wù)重組利得 277 630108 罰沒(méi)利得 278 630109 政府補(bǔ)助利得 279 630110 稅費(fèi)返還 280 630111 銷售廢棄物料 281 630112 保險(xiǎn)賠款收入 282 630113 經(jīng)批準(zhǔn)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng) 283 630114 固定資產(chǎn)盤(pán)盈 284 630115 存貨盤(pán)盈 285 630199 其他 286 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 287 6402 其他業(yè)務(wù)成本 288 640201 材料銷售 289 640202 產(chǎn)品銷售 290 640203 代理銷售 291 640204 固定資產(chǎn)出租 292 640205 物業(yè)管理 293 640206 無(wú)形資產(chǎn)出租 294 640207 技術(shù)、服務(wù)咨詢 295 640299 其他 296 6403 營(yíng)業(yè)稅金及附加 297 640301 營(yíng)業(yè)稅 298 640302 消費(fèi)稅 299 640303 城市維護(hù)建設(shè)稅 300 640304 資源稅 301 640305 土地增值稅 302 640306 教育費(fèi)附加 303 640399 其他 304 6601 銷售費(fèi)用 305 660101 職工薪酬 306 660102 辦公費(fèi) 307 660103 差旅費(fèi) 308 660104 業(yè)務(wù)費(fèi) 309 660105 折舊費(fèi) 310 660106 包裝費(fèi) 311 660107 運(yùn)輸費(fèi) 312 660108 裝卸費(fèi) 313 660109 倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi) 314 660110 保險(xiǎn)費(fèi) 315 660111 展覽費(fèi) 316 660112 招投標(biāo)費(fèi) 317 660113 廣告宣傳費(fèi) 318 660114 維修費(fèi) 319 660115 預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失 320 660116 合同鑒證費(fèi) 321 660117 委托代銷手續(xù)費(fèi) 322 660199 其他 323 6602 管理費(fèi)用 324 660201 辦公費(fèi)用 325 660202 會(huì)議費(fèi) 326 660203 差旅交通費(fèi) 327 660204 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 328 660205 考察聯(lián)絡(luò)費(fèi) 329 660206 職工薪酬 330 660207 固定資產(chǎn)使用費(fèi) 331 660208 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 332 660209 信息化費(fèi)用 333 660210 稅金 334 660211 廣告費(fèi) 335 660212 刊物出版費(fèi) 336 660213 物業(yè)管理費(fèi) 337 660214 取暖費(fèi) 338 660215 排污費(fèi) 339 660216 綠化費(fèi) 340 660217 保衛(wèi)費(fèi) 341 660218 保潔費(fèi) 342 660219 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 343 660220 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 344 660221 上級(jí)管理費(fèi) 345 660222 董事會(huì)費(fèi) 346 660223 團(tuán)體會(huì)費(fèi) 347 660224 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 348 660225 咨詢費(fèi) 349 660226 認(rèn)證費(fèi) 350 660227 訴訟費(fèi) 351 660228 招投標(biāo)費(fèi) 352 660229 合同公證鑒證費(fèi) 353 660230 安全措施費(fèi) 354 660231 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 355 660232 低值易耗品攤銷 355 660233 待攤費(fèi)用攤銷 356 660234 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 357 660235 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷 358 660236 合同預(yù)計(jì)損失 359 660237 存貨盤(pán)虧和毀損 360 660299 其他 361 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 362 660301 利息支出 363 660302 利息收入 364 660303 匯兌損益 365 660304 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 366 660305 其他費(fèi)用 367 6701 資產(chǎn)減值損失 368 670101 壞賬損失 369 670102 存貨跌價(jià)損失 370 670103 合同預(yù)計(jì)損失 371 670104 長(zhǎng)期投資減值損失 372 670105 固定資產(chǎn)減值損失 373 670106 無(wú)形資產(chǎn)減值損失 374 670107 在建工程減值損失 375 670108 工程物資減值損失 376 670109 持有至到期投資減值損失 377 670110 商譽(yù)減值損失 378 670111 投資性房地產(chǎn)減值損失 379 6711 營(yíng)業(yè)外支出 380 671101 處置固定資產(chǎn)凈損失 381 671102 處置無(wú)形資產(chǎn)凈損失 382 671103 處置臨時(shí)設(shè)施凈損失 383 671104 處置在建工程凈損失 384 671105 處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)凈損失 385 671106 非貨幣性資產(chǎn)交易損失 386 671107 債務(wù)重組損失 387 671108 罰沒(méi)及滯納金支出 388 671109 捐贈(zèng)支出 389 671110 非常損失 390 671112 固定資產(chǎn)盤(pán)虧 391 671199 其他 392 6801 所得稅費(fèi)用 393 680101 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 394 680102 遞延所得稅費(fèi)用 395 6901 以前年度損益調(diào)整