會計(jì)里的貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期（如月末、季末、年末）全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的會計(jì)報(bào)表，是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的靜態(tài)體現(xiàn)，根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一平衡公式，依照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的次序，將某一特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的具體項(xiàng)目予以適當(dāng)?shù)呐帕芯幹贫伞７彩遣荒芰⒓粗Ц妒褂玫模ㄈ玢y行凍結(jié)存款等），均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內(nèi)容，貨幣資金有哪些核算科目呢？為了適應(yīng)貨幣資金管理的需要，一般設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。其中，“現(xiàn)金”科目用以核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金，但不包括企業(yè)內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用的備用金?！般y行存款”科目用以核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款，但不包括企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等?！捌渌泿刨Y金”科目用以核算企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。