大橋鴨子
給你一些提示的東東，你自己看一下吧：一、會計(jì)信息質(zhì)量1、會計(jì)信息的相關(guān)性相關(guān)性是要求會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求,即要求企業(yè)在收集、加工、處理、傳遞會計(jì)信息的過程中,要考慮使用者對會計(jì)信息要求的不同特點(diǎn),以確保企業(yè)內(nèi)外有關(guān)各方面對會計(jì)信息的相關(guān)需要,按投資者、經(jīng)營者、政府部門對會計(jì)信息的要求形成一個會計(jì)信息流。由此可以看出,相關(guān)性有兩個基本標(biāo)志,即預(yù)測價值和反饋價值。所謂預(yù)測價值,是指會計(jì)信息能夠幫助使用者評價過去、現(xiàn)在和未來事項(xiàng)并預(yù)測其發(fā)展趨勢,從而影響基于這種評價和預(yù)測所做出的決策。所謂反饋價值,則指會計(jì)信息能對信息使用者以前的評價和預(yù)測結(jié)果予以證實(shí)或糾正,從而促使信息使用者維持或改變以前的決策。而會計(jì)信息要實(shí)現(xiàn)預(yù)測價值和反饋價值,及時性也是相當(dāng)重要的質(zhì)量特征,即會計(jì)信息能在其使用者做出決策之前提供。2、會計(jì)信息的可靠性可靠性是指會計(jì)信息必須真實(shí)可靠。對會計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量遵循會計(jì)要素定義的要求,使其在會計(jì)報表上所反映的各項(xiàng)會計(jì)要素均符合其質(zhì)量特征,不能錯誤引導(dǎo)用戶的判斷,不能進(jìn)行虛假的誤導(dǎo)性的陳述,也不得有重大遺漏。財(cái)務(wù)報表應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,對于重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映;會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果;可靠性是會計(jì)的本質(zhì)屬性,是會計(jì)信息的靈魂。未來公允價值的應(yīng)用會越來越廣,但公允價值不可能完全取代歷史成本,而且公允價值的應(yīng)用也要力求可靠,充分而公允的反映企業(yè)的真相。未來的會計(jì)報告改革都不應(yīng)偏離基本方向。3、會計(jì)信息的真實(shí)性真實(shí)性是指會計(jì)信息準(zhǔn)確的揭示各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所包含的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。真實(shí)性是會計(jì)信息的生命,沒有真實(shí)性會計(jì)信息的相關(guān)性就會削弱,嚴(yán)重的還會貽害社會和廣大公眾,損害廣大利益相關(guān)者的利益。會計(jì)信息的真實(shí)性具有相對性和動態(tài)性的特點(diǎn)。會計(jì)信息的真實(shí)性是相對的,主要是因?yàn)闀?jì)信息是經(jīng)濟(jì)的會計(jì)反映,會計(jì)信息的反映既與會計(jì)人員的素質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、品德等有關(guān),又與會計(jì)準(zhǔn)則、制度、程序、方法等緊密相連。從會計(jì)人員的角度分析,不同的會計(jì)人員有不同的道德水準(zhǔn)和技術(shù)水平,這就決定其對會計(jì)信息真實(shí)性愿意做出和可能做出的最大承諾和保證的程度不同,由根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)活動加工處理形成的會計(jì)信息的真實(shí)性程度也就有所差別。二、會計(jì)信息質(zhì)量對企業(yè)經(jīng)營管理的影響1、對經(jīng)營目標(biāo)的影響企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)分為戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)術(shù)目標(biāo)。企業(yè)在不同的期間有著不同的戰(zhàn)略目標(biāo),它一般包括成長性目標(biāo)、穩(wěn)定性目標(biāo)和競爭性目標(biāo)。成長性目標(biāo)是表明企業(yè)進(jìn)步和發(fā)展的目標(biāo)。它的實(shí)現(xiàn)標(biāo)志著企業(yè)的經(jīng)營能力的提高。穩(wěn)定性目標(biāo)可表明企業(yè)的經(jīng)營狀況是否安全、是否有倒閉的風(fēng)險。競爭性目標(biāo)不僅表明了企業(yè)的競爭能力。還可表明經(jīng)營的穩(wěn)定性。經(jīng)營目標(biāo)的制定依據(jù)以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主。2、對經(jīng)營計(jì)劃的影響經(jīng)營計(jì)劃是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而編制和執(zhí)行的,指導(dǎo)企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的綜合性計(jì)劃。它的任務(wù)就是要根據(jù)社會和企業(yè)需要.充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力。有效利用企業(yè)外部環(huán)境條件.搞好企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo),為社會提供盡可能多的物美價廉的產(chǎn)品和服務(wù),增加企業(yè)的盈利。其具體任務(wù)是:(1)把經(jīng)營目標(biāo)具體化;(2)分配各種資源;(3)協(xié)調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營活動;(4)提高經(jīng)濟(jì)效益。具體到生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際中,有采購計(jì)劃、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、銷售計(jì)劃的制定等。以上經(jīng)營計(jì)劃的編制與實(shí)施離不開高質(zhì)量會計(jì)信息的充分發(fā)揮。3、對經(jīng)營戰(zhàn)略的影響企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略主要包括制定戰(zhàn)略目標(biāo)、選擇戰(zhàn)略重點(diǎn)、制定實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的方針和戰(zhàn)略實(shí)施的規(guī)劃,引導(dǎo)企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中取得長期穩(wěn)定的發(fā)展。為使戰(zhàn)略目標(biāo)得以順利實(shí)現(xiàn).企業(yè)應(yīng)通過財(cái)務(wù)預(yù)算來提供企業(yè)戰(zhàn)略選擇所需信息。利用彈性預(yù)算在不能準(zhǔn)確預(yù)測業(yè)務(wù)量的情況下,依據(jù)本、量、利關(guān)系,按照一定的業(yè)務(wù)量水平編制有伸縮性的預(yù)算。為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)選擇提供柔性參考。出于專業(yè)性要求,必須有高質(zhì)量的會計(jì)信息才能保證戰(zhàn)略制定的到位和準(zhǔn)確。4、對經(jīng)營決策的影響企業(yè)經(jīng)營決策的正確與否決定企業(yè)的興衰成敗。會計(jì)信息是企業(yè)決策的主要依據(jù);企業(yè)的經(jīng)營管理在很大程度上體現(xiàn)為對資金的管理,具體表現(xiàn)為資金籌集、資金投放、資金營運(yùn)和資金分配的依次發(fā)生和順序進(jìn)行。無論是資金籌集還是資金投放都離不開企業(yè)經(jīng)營決策的支持。經(jīng)營決策體現(xiàn)為對企業(yè)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)測、決策和控制的能力,它以資源的優(yōu)化配置為目標(biāo),本著成本與效益的原則研究企業(yè)經(jīng)營決策中的資金籌集、投放、營運(yùn)、分配的時間、方向、數(shù)量等問題,是各項(xiàng)經(jīng)營決策的核心和綜合反映,其科學(xué)性決定財(cái)務(wù)預(yù)算的合理性、財(cái)務(wù)控制的有效性和財(cái)務(wù)分析的有用性?？傊?會計(jì)信息質(zhì)量對企業(yè)經(jīng)營管理的影響貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。無論是經(jīng)營戰(zhàn)略的制定、經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)施。還是經(jīng)營決策的執(zhí)行。都離不開高質(zhì)量的會計(jì)信息。因此企業(yè)要想在激烈的市場競爭中保持長久旺盛的生命力。就應(yīng)嚴(yán)格遵守會計(jì)準(zhǔn)則的要求,確保會計(jì)信息質(zhì)量,從而使高質(zhì)量的會計(jì)信息能夠?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營管理提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支持。三、提高會計(jì)信息質(zhì)量,加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理1、合理選擇會計(jì)政策,提高會計(jì)信息質(zhì)量企業(yè)制定會計(jì)政策的空間范圍必須界定在公認(rèn)的國家會計(jì)準(zhǔn)則與會計(jì)制度確定的可選會計(jì)方針之內(nèi)。無相應(yīng)準(zhǔn)則制度而需參照其他具有公認(rèn)性的規(guī)范甚至自創(chuàng)會計(jì)政策,必須兼顧合法性。企業(yè)的會計(jì)政策一經(jīng)選擇,執(zhí)行過程中應(yīng)保持相對穩(wěn)定。同時也應(yīng)認(rèn)識到會計(jì)政策的選擇是一個不斷優(yōu)化的過程,當(dāng)會計(jì)政策本身與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、企業(yè)的發(fā)展階段以及在同行業(yè)所處的地位不相適應(yīng)時,應(yīng)予及時調(diào)整或變更,以保持會計(jì)政策對會計(jì)實(shí)務(wù)規(guī)范的適用性。2、加強(qiáng)對會計(jì)政策選擇的監(jiān)管提高會計(jì)信息質(zhì)量為確保會計(jì)信息具有較高的相關(guān)性和可靠性,及時為會計(jì)信息使用者提供高質(zhì)量的有用信息,必須加強(qiáng)對企業(yè)會計(jì)政策選擇的監(jiān)督和管理。內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能反映在依法檢查賬目和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性上時。特別是反映在加強(qiáng)內(nèi)部管理和維護(hù)單位合法權(quán)益上時,必然與企業(yè)如何選擇和執(zhí)行的會計(jì)政策相聯(lián)系。內(nèi)部審計(jì)的職能和會計(jì)政策的性質(zhì),決定了內(nèi)部審計(jì)對企業(yè)會計(jì)政策監(jiān)督的必要性。社會審計(jì)監(jiān)督主要是指注冊會計(jì)師依法接受委托對受托單位的會計(jì)報表進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見。政府借助社會審計(jì)對企業(yè)會計(jì)工作監(jiān)督,應(yīng)強(qiáng)化注冊會計(jì)師對會計(jì)政策選擇和會計(jì)政策變更的審計(jì),從而有效制止和防范利用會計(jì)政策選擇或會計(jì)政策變更弄虛作假,提高會計(jì)報表質(zhì)量。政府部門既要對單位內(nèi)部的會計(jì)監(jiān)督提供指導(dǎo)、支持和服務(wù),同時又要對其運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督;既要對各個企業(yè)會計(jì)進(jìn)行監(jiān)督,同時又要對注冊會計(jì)師的審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。它在對企業(yè)會計(jì)政策選擇的監(jiān)管中同樣處于統(tǒng)領(lǐng)全局、不可或缺的地位。3、提高企業(yè)會計(jì)信息披露質(zhì)量目前的會計(jì)信息頻率并沒有十分有效地揭示出會計(jì)政策選擇的相關(guān)信息。從內(nèi)容上看,在會計(jì)報告的附注中披露的“重要的會計(jì)政策及其變更”不充分,應(yīng)進(jìn)一步披露會計(jì)政策的選擇、使用以及選擇的原因等方面的信息。從方式上看,會計(jì)政策及其變更主要是通過附注的形式,今后可采用更為有效的手段如附表、公告等方式。從時間上應(yīng)提高會計(jì)政策選擇的披露時效;從披露過程上須經(jīng)注冊會計(jì)師的確認(rèn)。企業(yè)將所采用的會計(jì)政策予以充分披露,信息使用者就可以據(jù)以解釋和消除企業(yè)間的不可比因素。此外,加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)報告中會計(jì)政策披露的審計(jì),充分披露那些對企業(yè)財(cái)務(wù)揭示具有重大影響的項(xiàng)目,有助于遏制企業(yè)利用會計(jì)政策選擇歪曲會計(jì)信息的行為。你還可以參考如下的資料和文獻(xiàn)：[1]喬振生.房地產(chǎn)上市公司治理與會計(jì)政策選擇關(guān)系探討.財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)),2009;12[2]陳南.關(guān)于會計(jì)政策選擇的思考.科技創(chuàng)新導(dǎo)報,2008;29[3]王晶.我國上市公司會計(jì)政策選擇研究.中國證券期貨,2009;11[4]李健.上市公司會計(jì)政策選擇的動因與管制分析.商業(yè)經(jīng)濟(jì),2008;12
王嘉卿WJQ
一、總帳系統(tǒng)實(shí)務(wù)題11GONGSI GONGSI GOPNGSI （一）、要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中增加下列明細(xì)科目（存貨類明細(xì)科目的屬性為數(shù)量屬性，材料計(jì)量單位為噸，產(chǎn)成品計(jì)量單位為件）。A材料（121101）；B材料（121102）；C材料（121103）；D材料（121104）甲產(chǎn)品（124301）；乙產(chǎn)品（124302）應(yīng)收股利（A公司112101；B公司112102；C公司112103；D公司112104）（二）、會計(jì)科目期初余額錄入1、會計(jì)科目期初余額錄入要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入下列科目的期初余額：現(xiàn)金（1001） 借方：30，000銀行存款（1002） 借方：1000，000其他應(yīng)收款（1133）借方：5，000壞帳準(zhǔn)備（1141） 貸方：10，000固定資產(chǎn)（1501） 借方：500，000累計(jì)折舊（1502） 貸方：30，000無形資產(chǎn)（1801） 借方：305，000短期借款（2101） 貸方：1000，000實(shí)收資本（3101） 貸方：350，00002、會計(jì)科目期初余額錄入要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入下列科目的期初余額：A材料（121101）借方：1000噸*100元B材料（121102）借方：1000噸*200元C材料（121103）借方：1000噸*300元D材料（121104）借方：1000噸*400元甲產(chǎn)品（124301）借方：1000件*800元乙產(chǎn)品（124302）借方：1000件*900元3、會計(jì)科目期初余額錄入要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入應(yīng)收賬款（1131）科目的期初余額：單據(jù)日期 單據(jù)編號 客戶 摘要 方向 含稅余額 業(yè)務(wù)員06-12-05 3008 北京華晨 銷售甲產(chǎn)品200件 借 300，000 趙斌06-12-25 3014 天津華晨 銷售乙產(chǎn)品50件 借 100，000 趙斌06-12-28 3113 上海華晨 銷售乙產(chǎn)品50件 借 100，000 趙斌4、會計(jì)科目期初余額錄入要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入應(yīng)付帳款（2121）科目的期初余額單據(jù)日期 單據(jù)編號 供應(yīng)商 摘要 方向 含稅余額 業(yè)務(wù)員06-12-10 3007 北京華立 購入A材料1000噸 貸 100，000 劉敏06-12-16 3044 天津華立 購入A材料1000噸 貸 100，000 劉敏06-12-18 3110 上海華立 購入C材料1000噸 貸 300，000 劉敏1（三、）記帳憑證錄入要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入下列記帳憑證月份 日期 摘要 會計(jì)科目 方向 借方 貸方01 31 應(yīng)收C公司股利 應(yīng)收股利—C公司 4000 應(yīng)收C公司股利 投資收益 400001 31 提列無形資產(chǎn)減值 營業(yè)外支出 100000 提列無形資產(chǎn)減值 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10000001 31 預(yù)提當(dāng)月利息 財(cái)務(wù)費(fèi)用 6000 預(yù)提當(dāng)月利息 預(yù)提費(fèi)用 600001 31 領(lǐng)用A材料 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 400*100 領(lǐng)用A材料 原材料—A材料 400*10001 31 領(lǐng)用A材料 制造費(fèi)用 40*100 領(lǐng)用A材料 原材料—A材料 40*10001 31 支付差旅費(fèi) 管理費(fèi)用 1000 支付差旅費(fèi) 現(xiàn)金 1000（四）、記帳憑證審核 要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入的記帳憑證進(jìn)行審核（五）、記帳憑證記帳要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統(tǒng)中錄入的記帳憑證進(jìn)行記帳 (六)、編制報表 要求以001（陳明）身份，進(jìn)入報表管理系統(tǒng)，選擇007帳套。建立8行3列的報表。在指定的單元格，按下表的會計(jì)科目定義并利用公式計(jì)算科目余額，請將該表命名為“科目余額表.rep”，保存于E：元Acl3\sower\UPESEXAM\oper001文件夾內(nèi) 科 目 余 額 表 年 月 日會計(jì)科目（A1） 期初余額（B1） 期末余額（C1）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（A2） （B2） （C2）應(yīng)收股利—C公司（A3） （B3） （C2）原材料—A材料（A4） （B4） （C2）現(xiàn)金（A5） （B5） （C2）合計(jì)（A6） （B6） （C2）三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)務(wù)題請打開“開始”——“程序”——“用友ERP-U8”菜單，運(yùn)行“固定資產(chǎn)”并完成如下操作： （一）原始卡片錄入要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中增加下列期初固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)名稱 類別編號 所在部門 增加方式 使用年限 開始使用日期 原值 累計(jì)折舊 對應(yīng)科目轎車 03 銷售部 直接購入 6 2006-11-1 200000 12000 營業(yè)費(fèi)用計(jì)算機(jī) 02 財(cái)務(wù)部 直接購入 5 2006-11-1 10000 600 管理費(fèi)用車床 01 加工車間 直接購入 5 2006-11-1 150000 9000 制造費(fèi)用刨床 01 加工車間 直接購入 5 2006-11-1 140000 8400 制造費(fèi)用注:凈殘值率均為5%,使用狀況均為“在用”，折舊方法均為平均年限法（一）（二）、固定資產(chǎn)增加要求002（王晶）身份，選擇007帳套，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中增加下列新增固定資產(chǎn)卡片，并生成憑證。類別 資產(chǎn)名稱 部門名稱 增加方式 使用狀況 使用年限 使用日期 原值03 面包車 銷售部 盤盈 在用 8年 2007-1-31 700003 轎車 總經(jīng)辦 捐贈 在用 8年 2007-1-31 40000（三）、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并生成憑證要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中計(jì)提1月份的固定資產(chǎn)折舊，并生成憑證。四、工資管理系統(tǒng)實(shí)務(wù)題一、建立工資項(xiàng)目要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在工資管理系統(tǒng)中打開“正式職工”工資類別，增加下列工資項(xiàng)目。序號 項(xiàng)目名稱 類型 長度 小數(shù) 增減01 基本工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)02 崗位工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)03 獎金 數(shù)字 8 2 增項(xiàng)04 請假天數(shù) 數(shù)字 8 2 其它05 請假扣款 數(shù)字 8 2 減項(xiàng)06 養(yǎng)老保險 數(shù)字 8 2 減項(xiàng)二、人員檔案要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在工資管理系統(tǒng)中打開“工式職工”共資類別，增加下列人員及其數(shù)據(jù)檔案。人員編碼 人員姓名 部門編碼 是否計(jì)稅 是否中方 基本工資 崗位工資 獎金005 馬芳 2 是 是 1050 650 2050009 孫健 3 是 是 1080 680 2080010 王華 3 是 是 880 480 1080015 王軍 5 是 是 620 320 1020三、定義工資公式要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在工資管理系統(tǒng)中打開“正式職工”工資類別，增加下列工資項(xiàng)目公式。（1）請假扣款=請假天數(shù)*20 （2）養(yǎng)老保險=（基本工資+崗位工資+獎金）*0.05四、工資費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬要求以002（王晶）身份，選擇007賬套，在工資管理系統(tǒng)中打開“正式職工”工資類別，定義工資費(fèi)用分配模板，并生成憑證（合并科目相同的分錄）計(jì)提類型名稱：應(yīng)付工資，計(jì)提比例：100%。部門名稱 人員類別 項(xiàng)目 借方 貸方總經(jīng)理辦公室 無 應(yīng)發(fā)合計(jì) 5502 2151財(cái)務(wù)部 無 應(yīng)發(fā)合計(jì) 5502 2151銷售部 無 應(yīng)發(fā)合計(jì) 5501 2151供應(yīng)部 無 應(yīng)發(fā)合計(jì) 5502 2151加工車間 無 應(yīng)發(fā)合計(jì) 4105 2151五、應(yīng)收帳款管理系統(tǒng)實(shí)務(wù)題一、錄入應(yīng)收賬款期初余額并對賬。要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入期初單據(jù)并與總賬對賬。單據(jù)類型 單據(jù)日期 客戶 稅率 科目 部門 業(yè)務(wù)員 貨物編號 貨物名稱 含稅單價 金額 數(shù)量專用發(fā)票 06-12-05 北京華晨 17% 1131 銷售部 趙斌 005 甲產(chǎn)品 1500 300000 200專用發(fā)票 06-12-25 天津華晨 17% 1131 銷售部 趙斌 006 乙產(chǎn)品 2000 100000 50專用發(fā)票 06-12-28 上海華晨 17% 1131 銷售部 趙斌 006 乙產(chǎn)品 2000 100000 50二、錄入審核發(fā)票并生成記賬憑證要求以002（王晶）身份，選擇007賬套，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入審核銷售發(fā)票并生成記賬憑證（均為賒銷）。發(fā)票類型 客戶名稱 部門 業(yè)務(wù)員 稅率 存貨編碼 存貨名稱 數(shù)量 含稅單價專用發(fā)票 廣州華晨 銷售部 宋佳 17% 006 乙產(chǎn)品 90 2200專用發(fā)票 深圳華晨 銷售部 宋佳 17% 006 乙產(chǎn)品 50 2300三、錄入審核收款單并生成記賬憑證要求以002（王晶）身份，選擇007賬套，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入審核收款單并生成憑證?？蛻裘Q 結(jié)算方式 結(jié)算科目 金額 部門 業(yè)務(wù)員北京華晨 轉(zhuǎn)賬支票 銀行存款 30000 財(cái)務(wù)部 白雪上海華晨 轉(zhuǎn)賬支票 銀行存款 50000 財(cái)務(wù)部 白雪二、應(yīng)付帳款管理系統(tǒng)實(shí)務(wù)題 （一）、錄入期初余額并對帳單據(jù)類型 單據(jù)日期 供應(yīng)商 科目 部門 存貨編碼 數(shù)量 含稅余額 業(yè)務(wù)員專用發(fā)票 06-12-10 北京華立 2121 供應(yīng)部 001 1000 100，000 劉敏專用發(fā)票 06-12-16 天津華立 2121 供應(yīng)部 001 1000 100，000 劉敏專用發(fā)票 06-12-18 上海華立 2121 供應(yīng)部 003 1000 300，000 劉敏 要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中錄入期初單據(jù)并與總帳對帳（二）錄入審核發(fā)票并生成記帳憑證 要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中錄入審核采購發(fā)票并生成記帳憑證（均為賒購）發(fā)票類型 供貨單位 部門 業(yè)務(wù)員 存貨編碼 存貨名稱 數(shù)量 價稅合計(jì) 稅率專用發(fā)票 北京華立 供應(yīng)部 張力 001 A材料 100 10000 17%專用發(fā)票 北京華立 供應(yīng)部 張力 002 B材料 100 23400 17%（三）錄入審核付款單并生成記帳憑證 要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中錄入審核付款單并生成記帳憑證供貨單位 結(jié)算方式 結(jié)算科目 金額 部門 業(yè)務(wù)員 款項(xiàng)類型北京華立 轉(zhuǎn)帳支票 銀行存款 20000 財(cái)務(wù)部 白雪 應(yīng)付款上海華立 轉(zhuǎn)帳支票 銀行存款 20000 財(cái)務(wù)部 白雪 應(yīng)付款 帖子21 精華0 積分59 經(jīng)驗(yàn)21 點(diǎn) 威望0 點(diǎn) 大家網(wǎng)點(diǎn)券21 點(diǎn) 購課積分0 注冊時間2009-2-8 查看詳細(xì)資料 TOP 09年會計(jì)證保過班火熱報名中，精講+考題解析+考前點(diǎn)題超值優(yōu)惠
韻味八足
銀行余額調(diào)節(jié)表是屬于出納管理中對賬工作的一項(xiàng)內(nèi)容，我可以將我上課用的講義發(fā)給你看，應(yīng)該對你會有幫助。實(shí)驗(yàn)五 出納管理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜袳RP-U8軟件中銀行對賬的操作方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】 銀行對賬【實(shí)驗(yàn)要求】 以“王晶”的身份進(jìn)行銀行對賬操作?！緦?shí)驗(yàn)資料】 1. 銀行對賬 (1) 銀行對賬期初朔日公司銀行賬的啟用日期為2003/01/01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為193829.16元，銀行對賬單調(diào)整前余額為233829.16元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元。 (2) 銀行對賬單12 月份銀行對賬單日 期 結(jié) 算 方 式 票 號 借 方 金 額 貸 方 金 額2003.12.31 40000 2003.01.03 201 XJ001 100002003.01.06 600002003.01.10 202 ZZR001 500002003.01.14 202 ZZR002 99600 【操作指導(dǎo)】1. 以“王晶”的身份啟動和注冊總賬系統(tǒng)。2．輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)(1) 執(zhí)行“出納”|“銀行對賬”|“銀行對賬期初錄入”命令， 打開“銀行科目選擇”對話框。(2) 選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。(3) 確定啟用日期“2003.01.01”。 (4) 輸入單位日記賬的調(diào)整前余額“193 829.16”；輸入銀行對賬單的調(diào)整前余額“233829.16”。(5) 單擊“對賬單期初未達(dá)項(xiàng)”按鈕，進(jìn)入“銀行方期初”窗口。(6) 單擊“增加”按鈕，輸入日期“2002.12.31”，結(jié)算方式“202”，借方金額“40 000”。(7) 單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。注意：? 第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀行對賬之后不再使用。? 在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，請不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)，這樣可能會造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對賬。3．錄入銀行對賬單(1) 執(zhí)行“出納”|“銀行對賬”|“銀行對賬單”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。(2) 選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬單”窗口。(3) 單擊“增加”按鈕, 輸入銀行對賬單數(shù)據(jù), 單擊“保存”按鈕。4．銀行對賬自動對賬(1) 執(zhí)行“出納”|“銀行對賬”|“銀行對賬”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。(2) 選擇科目“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬”窗口。(3) 單擊“對賬”按鈕，打開“自動對賬”條件對話框。(4) 輸入截止日期“2003.01.31”，默認(rèn)系統(tǒng)提供的其他對賬條件。 (5) 單擊“確定”按鈕，顯示自動對賬結(jié)果。注意：? 對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸。? 對于已達(dá)賬項(xiàng)，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的‘兩清“欄打上圓圈標(biāo)志。手工對賬(1) 在自動對賬窗口，對于一些應(yīng)勾對而未勾對上的賬項(xiàng)，可分別雙擊“兩清”欄，直接進(jìn)行手工調(diào)整。(2) 對賬完畢，單擊“檢查”按鈕，檢查結(jié)果平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：? 在自動對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。5．輸出余額調(diào)節(jié)表(1) 執(zhí)行“出納”|“銀行對賬”|“余額調(diào)節(jié)表”命令，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”窗口。 (2) 選中科目“100201工行存款”。(3) 單擊“查看”或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。單擊“打印”按鈕，打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
匪號葉小二
電算化學(xué)一天就可以了。主要是上機(jī)練習(xí)。我當(dāng)時電算化就上機(jī)練習(xí)了一天。速成的方法就是買會計(jì)電算化的題上機(jī)練習(xí)。電算化有10天學(xué)太多了，最多最多一個星期就搞定了！不用慌張，那東西簡單！
wangyan0223
單位日記賬是取憑證里面的數(shù)(記過帳后就可以了) 銀行日記賬是銀行對帳單上的數(shù),要手工錄入進(jìn)去 上個月的未達(dá)帳項(xiàng) 是指已經(jīng)發(fā)生了的但是在銀行或單位帳上未體現(xiàn)出來(比如說上月31號你開出一個轉(zhuǎn)帳支票,本月1號銀行送來對帳單,但是領(lǐng)支票方?jīng)]有在31號把前轉(zhuǎn)走,那筆錢就沒有從賬戶上扣除,但是你上月憑證上已有了這筆帳,這就是未達(dá)帳項(xiàng))要你手工把單位帳和銀行帳調(diào)平,這個過程就是銀行余額調(diào)節(jié)................這樣你就在調(diào)節(jié)表里減去這筆錢,保證單位和銀行帳一致
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