債務(wù)擔(dān)保例題中級(jí)會(huì)計(jì)
吃貨跟誰(shuí)吃
京京魅力
計(jì)稅基礎(chǔ)要增加這200萬元.因剛計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí),企業(yè)所得稅是要扣除這200萬元的.現(xiàn)確認(rèn)了,發(fā)生了,就要增加這個(gè)費(fèi)用或成本的計(jì)稅基礎(chǔ)..只一句,企業(yè)所得稅是實(shí)際發(fā)生才可稅前扣除,折舊\減值準(zhǔn)備\壞賬準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債等沒有真實(shí)支出時(shí),都要在稅前不可扣除.若實(shí)際發(fā)生了,就可稅前扣除.
多好的青年被
計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值-未來可抵扣的，債務(wù)擔(dān)保在當(dāng)期和實(shí)際發(fā)生時(shí)都不能稅前扣除，那計(jì)稅基礎(chǔ)就等于賬面價(jià)值大家疑問的主要點(diǎn)在于，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，為啥還要納稅調(diào)增？那么這里計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，并不能說明，這個(gè)負(fù)債，稅法就認(rèn)可。只是不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，也不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
美食大卡
企業(yè)因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債200萬元，則該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為200，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-預(yù)計(jì)未來可抵扣金額，擔(dān)保支出不允許稅前列支，未來可抵扣金額為0。
計(jì)稅基礎(chǔ)要增加這200萬元，因剛計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí),企業(yè)所得稅是要扣除這200萬元的。現(xiàn)確認(rèn)了，發(fā)生了，就要增加這個(gè)費(fèi)用或成本的計(jì)稅基礎(chǔ)。企業(yè)所得稅是實(shí)際發(fā)生才可稅前扣除，折舊\減值準(zhǔn)備\壞賬準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債等沒有真實(shí)支出時(shí)，都要在稅前不可扣除。若實(shí)際發(fā)生了，就可稅前扣除。
優(yōu)質(zhì)會(huì)計(jì)資格證問答知識(shí)庫(kù)
