飄泊四方的狼
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。
企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。
擴展資料：
計提就是計算和提取。
按規(guī)定的比率與規(guī)定的基數(shù)相乘計算提取，列入某科目。是指在一個規(guī)定的基數(shù)上（如支付的合法員工薪酬），乘以規(guī)定的比率（如應付福利費全國規(guī)定的都是工資的14%），按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費過程，計入應付福利費科目就是對后一句話的解釋。
參考資料：
百度百科計提
雅軒0310
計提工資會計分錄如下：
1、計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。
擴展資料
工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄如下：
1、發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
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1. 計提工資借：xx費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資2. 計提社保（企業(yè)部分）借：xx費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保3. 次月發(fā)放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）應交稅費——應交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款4. 上交杜保借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款5. 上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款
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計提工資分錄：借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人薪酬) 制造費用(生產(chǎn)車間管理人員薪酬) 管理費用(行政人員薪酬) 銷售費用(銷售人員薪酬) 研發(fā)支出(從事研發(fā)活動人員薪酬) 在建工程等(從事工程建設(shè)人員薪酬) 合同履約成本 貸：應付職工薪酬實際發(fā)放：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金等職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工福利。
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