涉及所得稅計(jì)算的題目，都需要用到前面題目的利潤(rùn)、成本、費(fèi)用數(shù)據(jù)，只有這個(gè)要求，沒(méi)有前面的業(yè)務(wù)明細(xì)是不能計(jì)算的。

用應(yīng)繳納所得稅稅額，可以倒推應(yīng)納稅所得額。應(yīng)繳納所得稅2500元，應(yīng)稅所得額2500/（1-25%）=10000元。如果前面的六道題目和本題目沒(méi)有關(guān)系，就倒推。如果前面的六問(wèn)和本題是一道大綜合題，就需要以前面的六個(gè)問(wèn)題的結(jié)果計(jì)算本題結(jié)果。

計(jì)提

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

擴(kuò)展資料：

企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交所得稅”明細(xì)科目，核算企業(yè)交納的企業(yè)所得稅。

根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)交所得稅的計(jì)算公式為：

應(yīng)交所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-允許抵免的稅額

應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額是正確計(jì)算應(yīng)交所得稅的前提。根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)辦法，企業(yè)應(yīng)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整額后計(jì)算出“納稅調(diào)整后所得”(應(yīng)納稅所得額)。會(huì)計(jì)與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等一次性和暫時(shí)性差異)通過(guò)納稅調(diào)整明細(xì)表集中體現(xiàn)。

參考資料來(lái)源：百度百科-應(yīng)交所得稅