八點了解
1、（1）貨幣資金業(yè)務的不相容崗位未分離，違反貨幣資金的收付和控制貨幣資金的專用印章不得由一人兼管、出納人員應與貨幣資金的稽核人員相分離的要求。（2）銷售與收款業(yè)務的不相容崗位未分離或內(nèi)控失效，違反開具發(fā)票與發(fā)票審核崗位應當分離，編制銷售發(fā)票通知單與開具銷售發(fā)票分離的要求。2、（1）沒有根據(jù)批準的訂單編制消瘦通知單；（2）銷售單不應由倉庫編制，也不能代替裝運憑證；（3）貨物的發(fā)貨與裝運職責不應由同一部門承擔；（4）會計部門開具銷售發(fā)票時沒有核對裝運憑證、銷售單和商品價目表；（5）負責銷售賬和收款兩項不相容職務不應由一人辦理；（6）沒有對銷售與收款業(yè)務進行獨立稽核。
丁鋒8934
該公司內(nèi)控出現(xiàn)重大漏洞,首先出納員兼任金庫保管員的情況就是不允許的,必須有專人專項分別負責。再有企業(yè)現(xiàn)金及金這庫的日常管理和監(jiān)控除有專人負責管理外，還要有監(jiān)督機制及專人定期不定期交叉檢查抽查。賬務登記和實際庫存，必須做到賬賬相符，賬實相符。
條野太浪
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