楊枝甘露兒
.了解稅務機關的工作程序
稅法強制性能特點，決定了稅務機關在企業(yè)稅收籌劃有效性中具有關鍵作用。眾所周知，無論哪一稅種，都在納稅范圍的界定上留有余地。只要是稅法未明確的行為，稅務機關有權根據(jù)身的判斷認定是否為應納稅行為。這也給企業(yè)進行稅收籌劃增加了實際難度。因此，在日常稅收籌劃中，稅收籌劃人員應保持與稅務部門密切的聯(lián)系與溝通，在某些模糊或新生事物的處理上得到其認可，再進行具體的籌劃行為，這是至關重要的。其次，通過密切的聯(lián)系與溝通，能夠盡早獲取國家對相關稅收政策的調整或新政策出臺的信息，及時調整稅收籌劃方案，降低損失或增加收益。
第三，通過對其工作程序的了解，在整個稅收籌劃中能做到有的放矢，分清輕重緩急，避免或減少無謂的損失。
2.先讓領導了解稅收籌劃
開展稅收籌劃，管理層是否樹立起節(jié)稅意識是關鍵。企業(yè)在市場經濟條件下最顯著的特征就是它的營利性，它追求的是稅后收益的最大化，理所當然應該推崇稅收籌劃的運用。但是，在實現(xiàn)實的法人治理結構中，經營管理才往往不是企業(yè)的股權所有者，在這種現(xiàn)狀下，管理層會鑒于自已的政績、考核激勵機構先進因素，考慮的大都是企業(yè)利潤總額的最大化。而利潤總額的最大化與稅后收益的最大化又經常是一對矛盾體。稅收籌劃作為一項嚴密細致的規(guī)劃性工作，必須依靠自上而下的緊密配合，離開了決策的支持，就毫無意義可言。
3.要有高素質的管理人員
稅收籌劃實質是一種高層次、高智力型的財務管理活動，是事先的規(guī)劃。經營活動一旦發(fā)生后，就無法事后補救。因此，稅收籌劃人員必須要具有綜合素質，需要具備稅收、會計、財務等專業(yè)知識，并全面了解、熟悉企業(yè)整個投資、經營、籌資活動，從而預測出不同的納稅方案，進行比較、優(yōu)化選擇，進而作出最有利的決策。在既定的稅收籌劃方案的規(guī)劃與指導下，各級管理、業(yè)務、會計人員都應該嚴格照章辦事，規(guī)范操作，使各項行為朝著一目標行動。
4.要具體問題具體分析
此夏若空820
題目不太清晰，應當為《淺談稅務籌劃與財務管理之間的關系》或者類似首先要弄清楚稅務籌劃的概念和意義，其次重點寫稅務籌劃與財務管理之間的關系。要寫明稅務籌劃是對企業(yè)生產經營等方面的綜合籌劃，不僅僅是通過財務管理就能解決的最后要分析稅務籌劃的風險和回避。
美味一起等
稅務籌劃的方法很多，而且實踐中也是多種方法結合起來使用。
稅收籌劃的方法主要有:
1、利用稅收優(yōu)惠政策法
2、納稅期的遞延法
3、轉讓定價籌劃法
4、利用稅法漏洞籌劃法
5、利用會計處理方法籌劃法
maggie800315
問的是兩者之間的關系吧！稅務籌劃在國內是個新興的課題，必須要先弄清其概念及范疇。重點要弄清財務與稅收之間的差異，籌劃的目的是要減少其之間的差異。再就是籌劃的風險。
boboyoung1983
1、避稅籌劃是指納稅人采用非違法手段（即表面上符合稅法條文但實質上違背立法精神的手段），利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質區(qū)別。國家只能采取反避稅措施加以控制（即不斷地完善稅法，填補空白，堵塞漏洞）。2、節(jié)稅籌劃是指納稅人在不違背立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優(yōu)惠政策，通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排，達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。3、轉嫁籌劃是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格調整將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。4、實現(xiàn)涉稅零風險是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現(xiàn)任何關于稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態(tài)。這種狀態(tài)的實現(xiàn)，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經濟利益，而且這種狀態(tài)的實現(xiàn)，更有利于企業(yè)的長遠發(fā)展與規(guī)模擴大。希望我有幫助到您，如果覺得太麻煩或者想了解更多可以隨時咨詢我們哦
我的太陽0001
稅務籌劃的常見方式歡迎關注，點贊，下次精彩內容推薦，業(yè)務辦理請私信，稅務籌劃又叫合法避稅，是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人采取適當?shù)氖侄螌{稅義務的規(guī)避,減少稅務上的支出。合理避稅并不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動；合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。下面跟隨小編一起來了解一下吧 避稅是企業(yè)在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎，對現(xiàn)有稅法規(guī)定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業(yè)創(chuàng)造的利潤有更多的部分合法留歸企業(yè)。那么下面我們來了解一下稅收籌劃的原則以及一些基本方法 三個基本原則 1、合法性原則 避稅是合法的，是企業(yè)應有的經濟權利。合法規(guī)避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有質的區(qū)別 2、事前籌劃原則 事前籌劃原則是指納稅人的籌劃行為是在具體的業(yè)務發(fā)生之前進行的，因而這些活動或行為就屬于超前行為，需要具備超前意識才能進行。如果某項業(yè)務已經發(fā)生，相應的納稅結果也就產生了，稅收的籌劃也失去了其作用 3、全局性原則 國家在制定稅法時還制定有很多稅收優(yōu)惠政策，而要享受到這些稅收優(yōu)惠政策，可能要付出一定的成本，是付出的成本大，還是享受的優(yōu)惠政策大，應當作個比較，不能顧此失彼，撿了芝麻卻丟了西瓜，要有全局觀 稅籌的常見方式 1、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務籌劃 國家和政府相關部門為了鼓勵企業(yè)的某些行為，會在稅種設計的時候，對企業(yè)設立一些優(yōu)惠條款，企業(yè)應該盡可能地利用這些優(yōu)惠條款，減低應繳稅款。選擇當?shù)氐膬?yōu)惠政策，滿足一些條件從而達到減稅的目的。同時也可以觀察自己所從事的相關行業(yè)的財稅政策進行選貨，申請相關資質進行節(jié)稅 2、合理利用企業(yè)組織形式進行稅務籌劃 適用于稍有經濟實力的公司，利用子公司與分公司進行財稅的分流，從而達到節(jié)約成本的作用，子公司具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體；而分公司不具有獨立法人資格，需要由總公司來承擔法律責任與義務 3、利用存貨計價開展稅務籌劃 選擇不同的存貨發(fā)出計價方法，顧名思義就是將貨物進行分流銷售，將之前先進的然后先出售，后面的留下都是最新的產品。這種貨物分流方式目的就是為了減少資金的壓力，減少存貨量的積累 4、利用費用扣除標準開展稅務籌劃 費用列支是應納稅所得額的傳遞因素，在稅法允許的范圍之內，盡可能列支當期費用，減少應繳納的所得稅 籌劃自己的納稅行為，是企業(yè)經營者的權利，合理的稅務籌劃對企業(yè)來說是非常有利的，但一定要牢記，稅務籌劃手法千萬條，合法第一條
了無痕Sky
稅務籌劃，又叫納稅優(yōu)化或納稅籌劃，是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關法律、法規(guī)）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。也就是說，稅務籌劃的目的，是在合理合法的前提下，通過梳理政策優(yōu)惠、做優(yōu)賬目、減少無票支出、降低稅負支出等方式為企業(yè)降本增效。合理的企業(yè)稅收籌劃方法，常見的有：·稅人籌劃法：即納稅人籌劃法是進行納稅人身份的合理界定和轉化，使納稅人承擔的稅負盡量降低到最小程度，或直接避免成為某類納稅人?！ざ惢I劃法：通過控制稅基實現(xiàn)時間節(jié)稅，或過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式，還可以將稅基最小化合法降低稅基總額·稅率籌劃法：通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率；通過累進稅率籌劃防止稅率攀升，從個人所得稅、土地增值稅等方面注意累進稅制對稅負的影響?！ざ愂諆?yōu)惠籌劃法：特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠。比如創(chuàng)業(yè)園區(qū)核定征收率很低，比如疫情后國家頒布的一系列稅收優(yōu)惠政策?！嬚呋I劃法：通過分攤籌劃和估計籌劃，減少企業(yè)稅收負擔?！ざ愗撧D嫁籌劃法：利用價格浮動、價格分解來轉移或規(guī)避稅收負擔·遞延納稅籌劃法：推遲確認收入或提前支付費用·規(guī)避平臺籌劃法：如利用起征點、扣除限額、稅率跳躍臨界點等進行籌劃，使稅率降低或優(yōu)惠增多。·此外，還有資產重組籌劃法合業(yè)務轉化籌劃法等。企業(yè)常見的必要稅務籌劃有：①企業(yè)所得稅籌劃：大額居間費——解決無票支出、成本票不足的難題，合理籌劃還可以享受返稅獎勵②企業(yè)增值稅籌劃：解決上下游抵扣專票不足，進項票嚴重缺乏問題，合理籌劃降低企業(yè)綜合稅負③企業(yè)公轉私節(jié)稅籌劃、股東分紅、稅務籌劃——解決大額個稅的合理優(yōu)化問題；④企業(yè)薪資、社保籌劃：金稅四期、社保入稅后，既要籌劃好稅務稽查的風控，也要合理降低人力成本；⑤企業(yè)殘保金籌劃問題：殘疾人安置不到位，需要交殘保金，如何通過第三方機構無憂低成本安置，如何申請殘保金減免⑥企業(yè)高薪人員的個人所得稅籌劃問題我國有五大類28個稅種，做好稅務籌劃，降本增效十分必要，具體可找我詳細了解。
海上花的故事
建議企業(yè)可以考慮重新設計員工收入配比，合理增加員工福利待遇。如：1）調整部分補貼支出形式按照相關法律規(guī)定，隨同員工工資一并發(fā)放的貨幣化補貼應當作為工資薪金支出，但對真實發(fā)生且憑票報銷的相關補貼等，可并入職工福利費用，計算限額稅前扣除。2）合理設計福利補貼企業(yè)為職工訂制工作服和制式工作裝備、用具支出，可以作為經營管理費用稅前扣除，即使采取發(fā)放補貼形式的，也可作為福利費進行所得稅處理，而無需納入工資范疇。3）積極建立企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險根據(jù)有關規(guī)定，企業(yè)為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，可以分別在不超過職工工資總額5%以內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除。4）重視勞務費支出情形在防控風險的前提下，合理使用勞務用工，將該部分人工成本納入勞務費支出，不計入工資總額，不作為繳納社會保險費的基數(shù)。當然，最最重要的是，一定要依法按時足額給員工繳納社保！
南瓜冰媽
即使作為財務會計人員，很多人也搞不清楚稅收籌劃與財務管理之間有什么關系，今天我們就幫大家分析一下。財務管理是對企業(yè)資金運動全過程進行決策、計劃和控制的管理活動。其實質是以價值形式對企業(yè)的生產經營全過程進行綜合性的管理。財務管理作為企業(yè)管理的核心，其目標必須與企業(yè)的目標相一致。企業(yè)價值最大化既是企業(yè)又是財務管理追求的目標。
財務管理與稅收籌劃
財務管理作為企業(yè)管理系統(tǒng)中的一個價值管理系統(tǒng)，滲透在企業(yè)的各個領域中。稅收作為現(xiàn)代企業(yè)財務管理的重要經濟環(huán)境要素和現(xiàn)代企業(yè)財務決策的變量，對完善企業(yè)財務管理制度、實現(xiàn)企業(yè)財務管理目標至關重要。因此，從稅收對企業(yè)經濟發(fā)展的影響出發(fā)，為提高稅收籌劃效果，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，應將稅收籌劃融合進財務管理的各環(huán)節(jié)之中，通過各環(huán)節(jié)間的內在互動，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的目標。
企業(yè)開展稅收籌劃是以符合稅收政策導向為前提的，不僅有利于正確發(fā)揮稅收杠桿的調節(jié)作用，而且對于在市場經濟中追求效益最大化的我國企業(yè)而言，在財務管理活動中開展稅收籌劃工作，尤其具有深遠的現(xiàn)實意義。在籌資過程中，由于不同的籌資方式獲取資金成本的列支方法在稅法中有不同的規(guī)定，因此企業(yè)進行合理的稅收籌劃，可以選擇更有利自己的融資結構，更好實現(xiàn)自己的財務目標。
1、要提高企業(yè)財務管理水平。首先，稅收籌劃主要就是謀劃資金流程，它作為減少稅收成本最有效可靠的途徑，將被越來越多的經營管理者所采納。稅收籌劃是以財務會計核算為條件的，為此就需要企業(yè)依法設立完整、規(guī)范的財務程序，建立健全財務會計制度，規(guī)范財會管理，進行正確的財務處理，使整個企業(yè)的經營、投資行為合理、合法、經營活動良性循環(huán)，從而提高經營管理水平和企業(yè)經濟效益，促使企業(yè)經營管理水平不斷躍上新臺階。其次，稅收的法規(guī)、政策在一定時期內有其一定的適用性、相對的規(guī)范性和嚴密性。企業(yè)要達到合法“節(jié)稅”的目的，要求其會計人員提高業(yè)務素質，既精通會計準則和財務制度，又熟悉現(xiàn)行稅收政策和稅法，以使企業(yè)在稅收政策和稅法允許的范圍內，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，從而使企業(yè)財務管理水平得到提高。
2、研究熟知有利企業(yè)價值最大化的稅收政策。企業(yè)增加利潤的方式有兩種：一是提高效益，二是減輕稅負。稅收可視作經營費用，是企業(yè)純利潤的減項，企業(yè)在不違法的前提下不納稅或少納稅，就意味著花少量的費用獲得同樣的法律認可和國家法律保護。稅收籌劃正是在減輕稅負、追求稅后利潤的動機下產生的，因此，企業(yè)要在仔細研究稅收法規(guī)，熟悉有利于企業(yè)經營、發(fā)展的稅收政策，按照政府的稅收政策導向安排自己的經營項目、經營規(guī)劃等，最大限度地利用稅收法規(guī)中對自己有利的條款，為企業(yè)帶來“節(jié)稅”效果，更好地實現(xiàn)財務管理的目標，使企業(yè)的價值達到最大化。
3、創(chuàng)造良好的財務管理環(huán)境，為稅收籌劃提供了極大的便利。高素質的財務會計人員，規(guī)范的財會制度，真實可靠的財會信息資料是成功進行稅收籌劃的條件。創(chuàng)造這些條件的過程，也正是不斷提高企業(yè)財務管理水平的過程。
當代企業(yè)，越來越注重稅收籌劃，因為企業(yè)也認同稅收籌劃為企業(yè)帶來的實際效益，那么企業(yè)在做稅收籌劃的時候，一定要注意合法性與合理性，只有通過合理合法的稅收籌劃節(jié)稅，這樣節(jié)省下來的費用，企業(yè)才能夠安心，如果說涉嫌違法的節(jié)稅籌劃，那是得不償失的，因為最終可能受到的處罰會更嚴重
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