如果內(nèi)部員工或者供貨商使用，那么可以是借：管理費(fèi)用（現(xiàn)金券抵用的金額） 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （現(xiàn)金券以外支付的款項(xiàng)金額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（總消費(fèi)金額）當(dāng)然，也可以用以下方法做： 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （現(xiàn)金券以外支付的款項(xiàng)金額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（實(shí)際支付的金額）這樣做可以將餐飲娛樂業(yè)要繳納的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金所得額降低，當(dāng)然可以少交稅了。這樣做是因?yàn)楝F(xiàn)金券被內(nèi)部人員或者供貨商一類的用以消費(fèi)，等于是內(nèi)部支出，當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用。如果是其他的散客或者其他沒有業(yè)務(wù)關(guān)系的人也可以參照以上的會(huì)計(jì)分錄，也可以做成銷售費(fèi)用，如實(shí)反映準(zhǔn)確的持券人和酒店的關(guān)系：借：銷售費(fèi)用（現(xiàn)金券抵用的金額）庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （現(xiàn)金券以外支付的款項(xiàng)金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（總消費(fèi)金額）或者借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （現(xiàn)金券以外支付的款項(xiàng)金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（實(shí)際支付的金額）LZ舉的例子我可以兩種做法：1 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用 1 000庫(kù)存現(xiàn)金 2 000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3 0002 借：庫(kù)存現(xiàn)金 2 000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2 000PS:樓主你還在用老的科目做賬?。楷F(xiàn)在沒有營(yíng)業(yè)收入這個(gè)科目了，都改用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入了也沒有營(yíng)業(yè)費(fèi)用這個(gè)科目，現(xiàn)在叫管理費(fèi)用，照你這么做的話，我再給你補(bǔ)充你抵貨款時(shí)的分錄：借：庫(kù)存商品貸：管理費(fèi)用（現(xiàn)金券金額）庫(kù)存現(xiàn)金（實(shí)際支付的款項(xiàng)）因?yàn)楫?dāng)你在購(gòu)貨時(shí)的現(xiàn)金券被持券人用以消費(fèi)的時(shí)候是記入管理費(fèi)用的，那么這個(gè)管理費(fèi)用正好和你購(gòu)貨時(shí)的現(xiàn)金券記入的管理費(fèi)用相互抵消掉。