11.某納稅人自產(chǎn)一批化妝品用于本企業(yè)職工福利，沒(méi)有同類產(chǎn)品價(jià)格可以比照，需按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算交納消費(fèi)稅。其組成計(jì)稅價(jià)格為（a）A.（材料成本＋加工費(fèi)）÷（1—消費(fèi)稅稅率）B.（成本＋利潤(rùn)）÷（1—消費(fèi)稅稅率）C.（材料成本＋加工費(fèi)）÷（1＋消費(fèi)稅稅率）D.（成本＋利潤(rùn)）÷（1＋消費(fèi)稅稅率）12.以銷售額作為計(jì)稅依據(jù)的是（d）。A.黃酒B.柴油C.汽油D.酒精13.納稅人銷售應(yīng)稅消費(fèi)品向購(gòu)買方收取的價(jià)外費(fèi)用，不包括（d）A.手續(xù)費(fèi)B.集資費(fèi)C.違約金D.承運(yùn)部門開(kāi)具給購(gòu)貨方的運(yùn)費(fèi)發(fā)票14.一臺(tái)設(shè)備的原值為100萬(wàn)元，折舊30萬(wàn)元已在當(dāng)期和以前期間抵扣，折余價(jià)值70萬(wàn)元。假定稅法折舊等于會(huì)計(jì)折舊。那么此時(shí)該項(xiàng)設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)為(c)萬(wàn)元。A.100B.30C.70D.015.某汽車輪胎廠為增值稅一般納稅人，下設(shè)一非獨(dú)立核算的門市部，2004年8月該廠將生產(chǎn)的一批汽車輪胎交門市部，計(jì)價(jià)60萬(wàn)元。門市部將其零售，取得含稅銷售額77.22萬(wàn)元。汽車輪胎的消費(fèi)稅稅率為10％，該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)交納的消費(fèi)稅額為（c）萬(wàn)元。A.5.13B.6C.6.60D.7.7216.一項(xiàng)應(yīng)收賬款100萬(wàn)元，發(fā)生壞賬損失20萬(wàn)元，期末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元，那么此時(shí)該項(xiàng)應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)為(b)萬(wàn)元。A.100和100B.70和80C.80和70D.70和017.某服裝公司轉(zhuǎn)讓一幢房屋建筑物，對(duì)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅，正確的會(huì)計(jì)分錄是：（b）A.借：其他業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)B.借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)C.借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)D.借：營(yíng)業(yè)外支出貸：應(yīng)交稅費(fèi)18.某旅游企業(yè)組團(tuán)到泰國(guó)旅游，游客80人，每人收費(fèi)6000元。境內(nèi)期間為每人支付交通費(fèi)和餐費(fèi)2000元。出境后由泰國(guó)的旅游企業(yè)接團(tuán)，按每人2400元付給泰國(guó)旅游企業(yè)。該旅游企業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為（b）元A.24000B.14400C.16000D.640019.企業(yè)購(gòu)貨發(fā)生退回或折讓，購(gòu)銷雙方稅務(wù)處理不正確的是（b）。A.銷貨方可收回已開(kāi)出的專用發(fā)票，注明作廢，并依實(shí)際銷售額重開(kāi)專用發(fā)票B.銷貨方可減少退貨或折讓當(dāng)期的銷售額和銷項(xiàng)稅額C.銷貨方持購(gòu)貨方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具的《通知單》開(kāi)具紅字專用發(fā)票D.購(gòu)貨方應(yīng)按紅字專用發(fā)票上注明的增值稅額，減少當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，否則以偷稅論處20.某商場(chǎng)（一般納稅人）實(shí)行還本銷售家具，家具現(xiàn)售價(jià)16500元，5年后還本，該商場(chǎng)增值稅的計(jì)稅銷售額是（b）。A.16500B.16500/（1+17%）C.（16500÷5）/（1+17%）D.不征稅