會計實訓(xùn)業(yè)務(wù)題
karastt823
天天愛小狐貍
1 借：營業(yè)費用 10000 貸：銀行存款 10000 2 借：應(yīng)收帳款 64350 貸：主營業(yè)務(wù)收入 55000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）9350 3 借：銀行存款 29290 貸：主營業(yè)務(wù)收入 25000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4290 4 借：預(yù)收帳款 17550 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2550 5 借：銀行存款60000 貸：應(yīng)收帳款60000 6 借：銀行存款 80000 貸：預(yù)收帳款 80000 7 借：銀行存款19305 貸：主營業(yè)務(wù)收入 16500 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2805 8 借：銀行存款 1350 貸：營業(yè)外收入 1350 9 借：主營業(yè)務(wù)成本 52027 貸：庫存商品-A產(chǎn)品 28577 -B產(chǎn)品 23450 10 借：營業(yè)稅金及附加7000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 4900 -應(yīng)交教育費附加 2100
灰灰poppy
(1)09年應(yīng)納稅＝（1200+32+360+20+36）*0.25=412（萬元）（2）借：所得稅費用 437 遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅 412 遞延所得稅負債 30遞延資產(chǎn)是，存貨跌價造成；遞延負債是折舊造成的9加上上年21
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