會計(jì)基礎(chǔ)案例題
舜井街的貓
Dana是天枰座
1.借：應(yīng)收帳款 444600 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A200000 B180000 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（銷）64600 2.借：銷售費(fèi)用——8600 貸：銀行存款——86003.借：營業(yè)外支出——希望工程30000 貸：銀行存款300004.借：管理費(fèi)用2400 貸：累計(jì)攤銷24005.借：主營業(yè)務(wù)成本196000 貸：庫存商品——A110000 ——B 860006.借：營業(yè)稅金及附加29000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅11000 ——營業(yè)稅180007.（1）借：主營業(yè)務(wù)收入380000 貸：本年利潤380000 （2）借：本年利潤266000 貸：銷售費(fèi)用8600 管理費(fèi)用2400 營業(yè)外支出30000 主營業(yè)務(wù)成本196000 營業(yè)稅金及附加290008.114000*25%=28500 借：本年利潤28500 貸：所得稅費(fèi)用2850009.借：利潤分配——提取法定盈余公積87811 貸：盈余公積8781110.借：利潤分配——應(yīng)付股利580000 貸：應(yīng)付股利58000011.借：本年利潤878110 貸：利潤分配87811012.借：利潤分配——未分配利潤210299 貸：利潤分配—— 其他明細(xì)賬戶210299就是真樣了，希望采納！！不采納也給點(diǎn)分吧，光打字都不容易，看樓上的要10分呢，我5分也湊合……希望你看得懂！
zhuhuals2008
(1)會計(jì)人員張某的做法不正確。理由是：根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，一張?jiān)紤{證所列的支出需要由兩個以上的單位共同負(fù)擔(dān)時，應(yīng)當(dāng)由保存該原始憑證的單位開具原始憑證分割單給其他應(yīng)負(fù)擔(dān)的單位，而不是給復(fù)制件。 (2)會計(jì)人員李某的觀點(diǎn)不正確。理由是：根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證，不得銷毀。?
lipingzhou13
企業(yè)銀行存款日記賬金額為：153200銀行已收，企業(yè)未收款項(xiàng)：25000（12.30銀行收到的托收貨款）銀行已付，企業(yè)未付款項(xiàng)：100（12.31銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)）企業(yè)銀行存款日記賬調(diào)節(jié)后余額：153200+25000-100=178100銀行對賬單金額為：174800企業(yè)已收，銀行未收款項(xiàng)：3800（12.30 A公司355#轉(zhuǎn)賬支票）企業(yè)已付，銀行未付款項(xiàng)：500（12.31開出的106#轉(zhuǎn)賬支票）銀行對賬單調(diào)節(jié)后余額：174800+3800-500=178100
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