存貨哪一步錯了，應(yīng)該是17.5-10=7.5萬元所得稅資產(chǎn)本期增加12.5萬元；要相信自己，懷疑答案……2、計(jì)算2008年應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅=(300+5-7.5-40*50%)*25%+10=79.375這一步的+的10是怎么來的。這里的10應(yīng)該是12.5，是遞延所得稅資產(chǎn)12.5-遞延所得稅負(fù)債0=12.5萬元；因?yàn)榉咒浫缦陆瑁哼f延所得稅資產(chǎn)***,12.5所得稅費(fèi)用***69.375貸：遞延所得稅負(fù)債***0應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳所得稅***81.875借：資本公積-其他資本公積2.5貸：遞延所得稅資產(chǎn)2.5