第一題：（1）增值稅銷項(xiàng)：（10×36855+58500）/1.17×17%＝62050元；； 消費(fèi)稅：（10×36855+58500）/1.17×20%+101×000×1＝83000元 （2）增值稅銷項(xiàng)：（5×33345）/1.17×17%＝24225元 消費(fèi)稅：（5×33345）/1.17×20%+5×1000*1＝33500元 （3）增值稅銷項(xiàng)（20×42120+50000)/1.17×17%=129664.96元 消費(fèi)稅：（20×42120+50000)/1.17×20%20×1000×1＝172547.01元 （4）增值稅銷項(xiàng)（3×4680+2340）/1.17×17%＝2380元 消費(fèi)稅：（3×4680+2340）/1.17×20%+3×1000×1＝5800元 （5）增值稅進(jìn)項(xiàng)300000×13%+5500＝44500元 增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：44500×10%＝4450元 （6）增值稅進(jìn)項(xiàng)400000×17%+60000×7%＝72200元 合計(jì)應(yīng)交增值稅62050+24225+129664.96+2380-（44500-4450）-72200＝106069.8元 合計(jì)應(yīng)交消費(fèi)稅83000+33500+172547.01+5800＝294847.01元第二題：（1)這個(gè)企業(yè)5月應(yīng)稅銷售額為200×28000＝5600000元 （2）這個(gè)企業(yè)5月應(yīng)交的增值稅為：5600000×17%＝952000元 （3）應(yīng)交的消費(fèi)稅為：（70+30）×28000×5%＝140000元注會(huì)的稅法學(xué)得好辛苦哦，望采納！