四川會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作
2007sunart
穿風(fēng)衣的貓2012
同學(xué)你好，很高興為您解答！
掌柜小貼士哦：幫同學(xué)您百度查了一下。
依日記簿記賬憑證的分錄，順序逐筆過(guò)賬；也可先過(guò)日記簿中同頁(yè)上所有借項(xiàng)，然后再過(guò)貸項(xiàng)的過(guò)賬方式與方法。但是，不論過(guò)賬的方法方式如何，而對(duì)每一賬項(xiàng)的過(guò)賬方法步驟，與應(yīng)行注意的事項(xiàng)，并無(wú)二致。茲以通用的三欄式明細(xì)分類(lèi)賬為例，說(shuō)明過(guò)賬的一般步驟
如下： 1、每一筆分錄過(guò)賬時(shí)，應(yīng)先過(guò)借方科目；為此，過(guò)賬的第一步，系從分類(lèi)賬中找出分錄中借方科目的賬戶(hù)。
2、將日記簿中該分錄的日期，記入該賬戶(hù)的“日期”欄，記載的方法，與日記簿“日期”欄填寫(xiě)的方法相同。
3、因交易的內(nèi)容在日記簿已有說(shuō)明，故分類(lèi)賬的賬戶(hù)中的摘要，一般可以更簡(jiǎn)略的文字，緊靠日期欄填寫(xiě)于“摘要”欄內(nèi)。
4、將日記簿中所列該科目的金額，轉(zhuǎn)記于該分類(lèi)賬的賬戶(hù)的“借方金額”欄。
5、將記載該賬項(xiàng)的日記簿的頁(yè)數(shù)，記入分類(lèi)賬的“日頁(yè)”欄，以明其來(lái)路。如根據(jù)記賬憑證過(guò)賬，“日頁(yè)”欄，應(yīng)改為“憑證字號(hào)”欄，并置于“日期”與“摘要”欄之間。
6、同時(shí)，將所過(guò)入分類(lèi)賬的“頁(yè)碼（或賬號(hào)）”，填入日記簿的“類(lèi)頁(yè)”欄，以明賬項(xiàng)的去路；如以會(huì)計(jì)科目編號(hào)代替會(huì)計(jì)科目，即用賬號(hào)代替分類(lèi)賬頁(yè)次，則日記簿的“類(lèi)頁(yè)”欄，只須在過(guò)賬后，作一“√”號(hào)，以示已經(jīng)過(guò)賬即可。
7、借方科目過(guò)賬完畢后，再按相同的步驟，將貸方科目有關(guān)事項(xiàng)過(guò)入分類(lèi)賬的該科目賬戶(hù)的相應(yīng)欄。但貸項(xiàng)的摘要，則右移兩個(gè)字位開(kāi)始書(shū)寫(xiě)，以保持借項(xiàng)、貸項(xiàng)摘要的左右分立及上、下對(duì)齊的排列，并便于識(shí)別借貸金額記入方向是否有誤。
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jessiedido
通常會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作包括憑證處理、賬簿處理、報(bào)表處理、出納處理及固定資產(chǎn)處理等幾大部分,而固定資產(chǎn)處理由于涉及企業(yè)資產(chǎn)及損益核算,因此在會(huì)計(jì)電算化工作中占有舉足輕重的地位。一、賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù) ⒈力求實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)循環(huán)的自動(dòng)化。但從原始憑證到記賬憑證的確認(rèn)還不能全部實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。 ⒉實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的多元分類(lèi)。即不僅實(shí)現(xiàn)對(duì)總賬、日記賬和明細(xì)賬管理，還能實(shí)現(xiàn)對(duì)往來(lái)、部門(mén)、項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、外匯及匯率的管理。 ⒊實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享。 二、 賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特點(diǎn) 1、遵循世界通用的復(fù)式記賬原則。計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)簡(jiǎn)化了會(huì)計(jì)循環(huán)，消除了手工會(huì)計(jì)信息處理的許多技術(shù)環(huán)節(jié)，對(duì)會(huì)計(jì)人員的技術(shù)要求只在于從原始憑證到記賬憑證的編制和確認(rèn)。 2、記賬憑證是數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)。手工賬務(wù)一般是從處理原始憑證開(kāi)始，而計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)一般不直接處理原始憑證，無(wú)論采用前臺(tái)或后臺(tái)工作方式，一般都需要由人工編制記賬憑證輸入系統(tǒng)，并以此為起點(diǎn)開(kāi)始數(shù)據(jù)處理。 3、部分憑證可以由機(jī)器自動(dòng)生成。手工系統(tǒng)中所有的記賬憑證都要人工制作，而計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中的部分記賬憑證可以由系統(tǒng)自動(dòng)生成，實(shí)現(xiàn)所謂的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。 （1）賬務(wù)處理系統(tǒng)內(nèi)部對(duì)于待攤、預(yù)提、攤銷(xiāo)、損益結(jié)轉(zhuǎn)等每月固定的轉(zhuǎn)賬憑證可由機(jī)器自動(dòng)生成 （2）電算化系統(tǒng)中的其他子系統(tǒng)都可以自動(dòng)生成記賬憑證并傳遞給賬務(wù)處理系統(tǒng) （3）由電子商務(wù)產(chǎn)生的電子憑證也可以自動(dòng)轉(zhuǎn)換為記賬憑證，并傳給賬務(wù)處理。 4、計(jì)算機(jī)內(nèi)部賬簿體系有較大的變化。手工系統(tǒng)中嚴(yán)格設(shè)置日記賬、明細(xì)賬、總賬等相互制約的賬簿體系，但在計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，不一定存在與之對(duì)應(yīng)的賬簿體系。 (1)記賬憑證成了第一重要的賬簿，它是永久性的會(huì)計(jì)檔案，是賴(lài)以生成其他序時(shí)賬和分類(lèi)賬的基礎(chǔ)； (2)總賬一般也是一個(gè)重要的賬簿，但除了科目總賬之外，還應(yīng)該有部門(mén)總賬、客戶(hù)總賬、項(xiàng)目總賬等等，以存儲(chǔ)多元分類(lèi)匯總的數(shù)據(jù)； (3)其他序時(shí)賬和明細(xì)分類(lèi)賬在機(jī)內(nèi)都不應(yīng)該是永久性的，只是在查賬時(shí)才臨時(shí)生成，至于是否需要打印輸出還值得商榷。 5、記賬規(guī)則與記賬程序。手工會(huì)計(jì)規(guī)定的記賬規(guī)則在計(jì)算機(jī)中有些是不必要的，有些也是難以實(shí)現(xiàn)的。在計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中記賬的內(nèi)涵已不相同，記賬一般只能按一種固定的處理程序，根據(jù)記賬憑證更新各種總賬文件，除了科目總賬之外，可能還要更新客戶(hù)總賬、部門(mén)總賬、項(xiàng)目總賬等輔助總賬文件。 6、內(nèi)部控制已部分實(shí)現(xiàn)程序化。手工條件下行之有效的平行登記、試算平衡、簽字蓋章等許多控制方法已不再適用，其中相當(dāng)一部分控制要由賬務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)。會(huì)計(jì)人員可以不理會(huì)數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)內(nèi)部的處理方法，只要輸入憑證正確，由此產(chǎn)生的總賬、明細(xì)賬和日記賬絕對(duì)不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。因此，如何保證輸入憑證的正確性成了內(nèi)部控制的關(guān)鍵。 7、可以提供定期或?qū)崟r(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表。盡管賬務(wù)系統(tǒng)以輸出賬簿和固定報(bào)表為終點(diǎn)，但它仍然是資產(chǎn)負(fù)債表等外部報(bào)表的主要數(shù)據(jù)來(lái)源。由于賬務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)多元分類(lèi)和實(shí)時(shí)更新各種分類(lèi)匯總信息，所以以此為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)告得以向內(nèi)容多元化、形式多樣化以及定期與實(shí)時(shí)報(bào)告相結(jié)合的模式發(fā)展。 8、查賬比手工系統(tǒng)更為方便。在計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，只要給出需求條件，即時(shí)就可以得到內(nèi)容詳盡、格式美觀、本期（月、年）或跨年度的會(huì)計(jì)信息。 三、賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能 一般來(lái)說(shuō)，賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括系統(tǒng)設(shè)置（初始化）、憑證處理、期末處理、出納管理、輔助核算、賬表管理、系統(tǒng)維護(hù)等。其基本功能模塊結(jié)構(gòu)如下頁(yè)圖所示。 四、賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程 計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程如下： 1、建立賬套和初始設(shè)置； 2、啟用賬套； 3、日常賬務(wù)處理。日常最基本的業(yè)務(wù)是憑證處理，其流程是： ⑴填制憑證；⑵憑證審核；⑶憑證記賬。 此外，考慮到企業(yè)一般不能在會(huì)計(jì)期末及時(shí)結(jié)賬，所以賬務(wù)處理系統(tǒng)允許本期結(jié)賬之前輸入下一期間的記賬憑證，但這些憑證必須在本期結(jié)賬之后才能審核與記賬。 五、賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 賬務(wù)系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心，它與其他系統(tǒng)有密切的聯(lián)系，即除了與其他系統(tǒng)共享編碼方案、會(huì)計(jì)科目、存貨分類(lèi)、存貨檔案、部門(mén)檔案等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之外，還與許多系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)：讀取數(shù)據(jù)、編制記賬憑證存入
星愿樂(lè)活
固定資產(chǎn)增加是指購(gòu)置、改造、改良、受贈(zèng)、調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)等活動(dòng)所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值量的變化。商業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)來(lái)源主要有購(gòu)入、建造、資本轉(zhuǎn)入、接受捐贈(zèng)、盤(pán)盈及融資租入等方面。企業(yè)無(wú)論從哪方面取得的固定資產(chǎn)，都應(yīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)，取得合法原始憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。(一)購(gòu)入商業(yè)企業(yè)購(gòu)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按實(shí)際支付的價(jià)款入賬。包括買(mǎi)價(jià)及支付的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)及增值稅等。如為國(guó)外進(jìn)口，還要包括進(jìn)口關(guān)稅。企業(yè)購(gòu)入不需安裝的固定資產(chǎn)直接在“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)借方登記，購(gòu)入需要安裝的固定資產(chǎn)，要先通過(guò)“在建工程”賬戶(hù)核算，安裝完畢再轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)核算。[例]某企業(yè)從國(guó)內(nèi)購(gòu)入不需安裝傳真設(shè)備一臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)70 200元，購(gòu)入運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)1 800元，以銀行存款支付全部款項(xiàng)。設(shè)備驗(yàn)收入庫(kù)，根據(jù)有關(guān)憑證作會(huì)計(jì)分錄如下：借：固定資產(chǎn)——傳真設(shè)備 72 000貸：銀行存款 72 000(二)投入固定資產(chǎn)商業(yè)企業(yè)投資各方作為資本投入的固定資產(chǎn)按投資各方評(píng)估或協(xié)商議定的價(jià)格作為入賬依據(jù)。投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)應(yīng)按原始價(jià)值記入“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)和 “實(shí)收資本”賬戶(hù)。如果投入的為舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)按其新舊程度估計(jì)折舊額記入“累計(jì)折舊”賬戶(hù)，“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)與“累計(jì)折舊”賬戶(hù)的差額，即為“實(shí)收資本”賬戶(hù)的數(shù)額?！皩?shí)收資本”賬戶(hù)是所有者權(quán)益賬戶(hù)。用來(lái)核算企業(yè)實(shí)際收到投資者投入的資本。包括國(guó)家投資、其他單位投資和個(gè)人投資等。[例]某企業(yè)接受A單位投入舊運(yùn)輸卡車(chē)一輛，經(jīng)投資雙方協(xié)定，重置完全價(jià)值為300 000元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，已使用3年，估計(jì)殘值為10%。其會(huì)計(jì)分錄如下：借：固定資產(chǎn)——運(yùn)輸設(shè)備 300 000貸：實(shí)收資本 219 000累計(jì)折舊81 000累計(jì)折舊的計(jì)算公式為：(300000-30000)/10×3=81 000(元)(三)接受捐贈(zèng)接受捐贈(zèng)是指企業(yè)接受?chē)?guó)內(nèi)外地方政府、社會(huì)團(tuán)體或個(gè)人贈(zèng)予的各類(lèi)固定資產(chǎn)，入賬時(shí)應(yīng)以有關(guān)發(fā)票或參照市場(chǎng)同類(lèi)固定資產(chǎn)，加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等資料確定其價(jià)格，如捐贈(zèng)的是使用過(guò)的固定資產(chǎn)，還應(yīng)估計(jì)其新舊程度，按其凈值記入“資本公積”賬戶(hù)，“資本公積”賬戶(hù)是所有者權(quán)益賬戶(hù)，用來(lái)核算企業(yè)取得的資本公積。包括接受捐贈(zèng)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、資本折算差額、資本溢價(jià)等。[例]某企業(yè)接受社會(huì)團(tuán)體捐贈(zèng)使用過(guò)的通訊設(shè)備一臺(tái)，按市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格計(jì)算，價(jià)值30 000元，估計(jì)磨損率為20%，在捐贈(zèng)過(guò)程中發(fā)生運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)500元，以銀行存款支付。通訊設(shè)備已交付使用。其會(huì)計(jì)分錄如下：借：固定資產(chǎn)——通訊設(shè)備 30 500貸：累計(jì)折舊 6 000資本公積——捐贈(zèng) 24 000銀行存款 500(四)融資租入商業(yè)企業(yè)以租賃方式租入的固定資產(chǎn)，有經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃兩種。這兩種方式租入的固定資產(chǎn)性質(zhì)不同，會(huì)計(jì)核算方法也不同。采用經(jīng)營(yíng)性租賃方式租入的固定資產(chǎn)，其所有權(quán)不屬于企業(yè)，不提折舊費(fèi)，也不能作為企業(yè)的資產(chǎn)記入“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)，只能在備查賬簿中進(jìn)行登記。租賃期間所發(fā)生的租金支出，以“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”列支。而融資性租賃的固定資產(chǎn)則不同，它是企業(yè)借助于出租公司的資金而購(gòu)入的固定資產(chǎn)。在租賃期間，企業(yè)要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維修、保險(xiǎn)、折舊等費(fèi)用，支付的租金包括在租入的固定資產(chǎn)價(jià)款內(nèi)，其實(shí)質(zhì)是出租公司以實(shí)物資產(chǎn)所提供的一種信貸。因此，其性質(zhì)屬于信貸范疇，企業(yè)要在租賃期內(nèi)，以租金的形式分期歸還，一般在租賃期滿(mǎn)，企業(yè)在付清最后一筆租金時(shí)，或者再支付少量的轉(zhuǎn)讓費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的所有權(quán)即轉(zhuǎn)讓給企業(yè)，成為企業(yè)的自有固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)的核算，可在“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”和、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”賬戶(hù)下分別增設(shè)“融資租入固定資產(chǎn)”、“融資租入固定資產(chǎn)累計(jì)折舊”和“融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款”等明細(xì)賬戶(hù)進(jìn)行。期初余額（opening balance）是指期初已存在的賬戶(hù)余額。期初余額以上期期末余額為基礎(chǔ)，反映了以前期間的交易和上期采用的會(huì)計(jì)政策的結(jié)果。期初已存在的賬戶(hù)余額是由上期結(jié)轉(zhuǎn)至本期的金額，或是上期期末余額調(diào)整后的金額。通常，期初余額是上期賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)至本期賬戶(hù)的余額，在數(shù)額上與相應(yīng)賬戶(hù)的上期期末余額相等。但是，由于受上期期后事項(xiàng)、會(huì)計(jì)政策變更、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等諸因素的影響，上期期末余額結(jié)轉(zhuǎn)至本期時(shí)，有時(shí)需經(jīng)過(guò)調(diào)整或重新表述。
飛翔25874325
固定資產(chǎn)增加，1.接受企業(yè)或個(gè)人捐贈(zèng)固定資產(chǎn) 2.企業(yè)自己購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn) 3等一系列引起固定資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)固定資產(chǎn)期初是上個(gè)月結(jié)存固定資產(chǎn)余額一般直接點(diǎn)開(kāi)按要求填制就行，一看就懂
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會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室是 財(cái)經(jīng) 類(lèi)高職院校的主要教學(xué)場(chǎng)所之一,是提高學(xué)生專(zhuān)業(yè)實(shí)際應(yīng)用能力的重要途徑。為廣大師生創(chuàng)建一個(gè)干凈、整潔的實(shí)訓(xùn)室環(huán)境,保證計(jì)算機(jī)的安全運(yùn)行,維護(hù)好正常的教學(xué)秩序,這是每個(gè)實(shí)訓(xùn)室實(shí)訓(xùn)管理員的共同愿望。本文是我為大家整理的會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn) 報(bào)告 范文 ，僅供參考。 會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告 范文篇一： 實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)本次實(shí)訓(xùn)，使我們學(xué)會(huì)并掌握注冊(cè)系統(tǒng)管理、建立賬套、修改賬套、賬套的輸入與引入以及操作權(quán)限的管理，包括：設(shè)置操作員、賦予操作員權(quán)限，同時(shí)也要掌握年度賬套管理，包括：建立年度賬、清空年度賬、年度賬的輸入與引入、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，從而更 加熟練管理系統(tǒng)的操作流程。 二、實(shí)驗(yàn)步驟 1、以Admin的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理 2、設(shè)置操作員 3、建立賬套 4、賦予操作員權(quán)限 ，設(shè)置操作員和權(quán)限 5、賬套備份 6、賬套引入 7、將Admin更換為賬套主管，修改賬套 三、實(shí)驗(yàn) 總結(jié) 此次實(shí)習(xí)，我們每天必須在機(jī)房上機(jī)作賬，我們要一直面對(duì)枯燥無(wú)味的數(shù)字，肯定會(huì)心生厭煩。但是過(guò)會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作實(shí)習(xí)，我們也充分的了解了電算化操作要求和會(huì)計(jì)應(yīng)用步驟 方法 ，提高了電算化會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理能力，加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際能力。同時(shí)也在實(shí)習(xí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了一系列這樣或那樣的問(wèn)題，并尋求到解決的方法 比如分類(lèi)偏碼方案的設(shè)置， 和賬套權(quán)限的設(shè)置等，偏碼方案：任何信息都有數(shù)據(jù)代碼，事先規(guī)劃設(shè)置數(shù)據(jù)代碼由幾位 數(shù)組成，數(shù)據(jù)的精度，即保留幾位小數(shù) 。在愉快的實(shí)踐學(xué)習(xí)中，我們學(xué)會(huì)并掌握了系統(tǒng)管理的整個(gè)操作流程，并做好下次學(xué)習(xí)的準(zhǔn)備。 會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告 范文篇二： 實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：實(shí)驗(yàn)二 基礎(chǔ)設(shè)置 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?為了使學(xué)員們?cè)趯?shí)驗(yàn)一的基礎(chǔ)上進(jìn)一步學(xué)會(huì)并掌握基礎(chǔ)信息的設(shè)置，包括：編碼方 案、基礎(chǔ)檔案設(shè)置，即企業(yè)的各種檔案信息。 二、實(shí)驗(yàn)步驟 1、以Admin的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理，引入實(shí)驗(yàn)一的備份數(shù)據(jù) 2、以張三的身份注冊(cè)“企業(yè)門(mén)戶(hù)”(xx年12月1日) 3、設(shè)置部門(mén)檔案 4、設(shè)置職員檔案 5、修改部門(mén)檔案(增加部門(mén)負(fù)責(zé)人) 6、設(shè)置人員來(lái)別 7、設(shè)置供應(yīng)商分類(lèi)、設(shè)置供應(yīng)商檔案 8、設(shè)置客戶(hù)分類(lèi)、設(shè)置客戶(hù)檔案 9、設(shè)置存貨分類(lèi);設(shè)置計(jì)量單位：A、計(jì)量單位分組 B、計(jì)量單位;設(shè)置存貨檔案 10、外幣設(shè)置 11、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、指定科目 13、設(shè)置項(xiàng)目目錄 14、設(shè)置結(jié)算方式 15、設(shè)置常用摘要 三、實(shí)驗(yàn)總結(jié) 通過(guò)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)置的學(xué)習(xí)實(shí)踐,進(jìn)一步提高我們的手工和電算化會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理的能力?；A(chǔ)設(shè)置是將企業(yè)的相關(guān)資料錄入系統(tǒng)，為系統(tǒng)的日常運(yùn)行做好基礎(chǔ)工作，將手工賬務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)置轉(zhuǎn)化為電算化的操作訓(xùn)練，學(xué)會(huì)企業(yè)各種檔案信息的錄入與處理及其要注意的事項(xiàng)。 通過(guò)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)的學(xué)習(xí)使我們懂得了，必須掌握以上的處理方法、才能更好地應(yīng)用會(huì)計(jì)電算的系統(tǒng)應(yīng)用，才能為我們學(xué)習(xí)以后的實(shí)驗(yàn)課程打下很好的基礎(chǔ)。 會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告 范文篇三： 【實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)】實(shí)訓(xùn)室C-106-計(jì)算機(jī)機(jī)房 【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹? 【實(shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1、初始化：設(shè)置賬套參數(shù)、初始設(shè)置。 2、日常處理：形成應(yīng)收、收款結(jié)算、轉(zhuǎn)賬處理、壞賬處理、制單、查詢(xún)統(tǒng)計(jì)。 3、期末處理：月末結(jié)賬。 1、掌握應(yīng)收款管理初始化、日常業(yè)務(wù)管理及月末處理的操作。 2、理解應(yīng)收款管理在總賬核算與應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算的區(qū)別。 【實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備】引入“實(shí)驗(yàn)二”賬套數(shù)據(jù)。 【實(shí)驗(yàn)步驟】 1、啟用并進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng) 在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的“設(shè)置”，啟用應(yīng)收款管理 2、初始設(shè)置 設(shè)置控制參數(shù) 在設(shè)置，選項(xiàng)，賬套參數(shù)設(shè)置中，設(shè)置參數(shù)，如：壞賬處理方式的參數(shù)設(shè)置。 初始設(shè)置 在設(shè)置，初始設(shè)置窗口，進(jìn)行設(shè)置，如：基本科目設(shè)置，控制科目設(shè)置，結(jié)算方式科目設(shè)置等等。 設(shè)置計(jì)量單位組和計(jì)量單位 在設(shè)置，基礎(chǔ)檔案，存貨計(jì)量，檔案計(jì)量單位—計(jì)量單位組別中，設(shè)置計(jì)量單位組和計(jì)量單位。 設(shè)置存貨分類(lèi)和存貨檔案 1)在設(shè)置，基礎(chǔ)檔案，存貨，存貨分類(lèi)中，設(shè)置存貨分類(lèi) 2)在設(shè)置，基礎(chǔ)檔案，存貨，存貨檔案中，錄入存貨檔案 輸入起初余額 輸入期初銷(xiāo)售發(fā)票 在設(shè)置，期初余額，打開(kāi)“期初余額—查詢(xún)”對(duì)話框,進(jìn)入“期初余額明細(xì)表，打開(kāi)“單據(jù)類(lèi)別”對(duì)話框，選擇銷(xiāo)售發(fā)票—銷(xiāo)售普通發(fā)票，進(jìn)入“期初銷(xiāo)售發(fā)票”窗口，填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。 輸入期初其他應(yīng)收單 與“輸入期初銷(xiāo)售發(fā)票”的原理一致，不再作說(shuō)明 期初對(duì)賬 在“期初余額明細(xì)表”窗口，單擊“對(duì)賬”，進(jìn)入“期初對(duì)賬”，并查看應(yīng)收管理系統(tǒng)與總賬管理系統(tǒng)的期初余額是否平衡。 輸入開(kāi)戶(hù)銀行信息 在設(shè)置，基礎(chǔ)檔案，收付結(jié)算，本單位開(kāi)戶(hù)銀行，輸入本單位開(kāi)戶(hù)銀行信息。 3、日常處理 增加應(yīng)收款 業(yè)務(wù)1：輸入并審核普通發(fā)票 執(zhí)行應(yīng)收單據(jù)處理，應(yīng)收單據(jù)錄入，打開(kāi)“單據(jù)類(lèi)別”對(duì)話框，選擇銷(xiāo)售發(fā)票—普通發(fā)票，進(jìn)入“期初銷(xiāo)售發(fā)票”窗口，填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。 業(yè)務(wù)2：輸入并審核專(zhuān)用發(fā)票 業(yè)務(wù)3：輸入并審核其他應(yīng)收單據(jù) 與“業(yè)務(wù)1：輸入并審核普通發(fā)票”原理一致，不再作說(shuō)明 收款結(jié)算 業(yè)務(wù)4：輸入一張收款單據(jù)并完全核銷(xiāo)應(yīng)收款 執(zhí)行收款單據(jù)處理，收款單據(jù)錄入，輸入單據(jù)內(nèi)容并完全核銷(xiāo)應(yīng)收款 業(yè)務(wù)5：輸入一張收款單據(jù)，部分核銷(xiāo)應(yīng)收款，部分形成預(yù)收賬款 業(yè)務(wù)6：輸入一張收款單據(jù)，全部形成預(yù)收款 與“業(yè)務(wù)4：輸入一張收款單據(jù)并完全核銷(xiāo)應(yīng)收款”原理一致，不再作說(shuō)明 轉(zhuǎn)賬處理 業(yè)務(wù)7：應(yīng)收沖應(yīng)收 執(zhí)行日常處理，轉(zhuǎn)賬，進(jìn)入“應(yīng)收沖應(yīng)收”的窗口，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理 業(yè)務(wù)8：預(yù)收沖應(yīng)收 與“業(yè)務(wù)7：應(yīng)收沖應(yīng)收”的原理一致，不再作說(shuō)明 壞賬處理 業(yè)務(wù)9：發(fā)生壞賬 執(zhí)行日常處理，壞賬處理，打開(kāi)“壞賬發(fā)生”對(duì)話框，選擇條件，進(jìn)行壞賬處理。 業(yè)務(wù)10：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 執(zhí)行壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，進(jìn)入“應(yīng)收賬款百分比法”窗口，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 制單處理 批量制單 執(zhí)行制單處理，打開(kāi)“制單查詢(xún)”窗口，進(jìn)行制單處理和憑證生成。 查詢(xún)統(tǒng)計(jì) 包括：?jiǎn)螕?jù)查詢(xún)，業(yè)務(wù)查詢(xún)，業(yè)務(wù)賬表查詢(xún)，科目賬表查詢(xún)，賬齡分析等等。 期末處理 結(jié)賬 執(zhí)行期末處理，月末結(jié)賬，進(jìn)行結(jié)賬處理工作。 由于應(yīng)收應(yīng)付的基本原理相同，不再多作說(shuō)明。 【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】 應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶(hù)往來(lái)款項(xiàng)。以發(fā)票、費(fèi)用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來(lái)款項(xiàng)，處理應(yīng)收款項(xiàng)的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況。 應(yīng)收款系統(tǒng)與銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、應(yīng)付、報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等系統(tǒng)都有非常密切的關(guān)系，而且相互之間要遵守一定的默契。如：應(yīng)收管理與銷(xiāo)售管理，如果同時(shí)使用這兩個(gè)系統(tǒng)，則與銷(xiāo)售有關(guān)的票據(jù)均應(yīng)從銷(xiāo)售系統(tǒng)輸入，應(yīng)收款系統(tǒng)可以與之共享這些數(shù)據(jù)，進(jìn)行必要的查詢(xún)、核銷(xiāo)、制單等處理，在應(yīng)收款系統(tǒng)則只需輸入應(yīng)收單。但如果沒(méi)有銷(xiāo)售系統(tǒng)，則所有票據(jù)都必須在應(yīng)收款系統(tǒng)輸入。 應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理供應(yīng)商款項(xiàng)。應(yīng)付款管理系統(tǒng)與采購(gòu)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、應(yīng)收款系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析、存貨系統(tǒng)都非常密切的關(guān)系。應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)該生成賬務(wù)系統(tǒng)所需的記賬憑證，而且所有的供應(yīng)商往來(lái)憑證全部有應(yīng)付款系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再這類(lèi)憑證。 在操作的過(guò)程中，有一些必須注意的事項(xiàng)：1)應(yīng)收款管理系統(tǒng)核銷(xiāo)方式一經(jīng)確定，不允許調(diào)整。2)如果當(dāng)年已計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式不允許修改，只能在下一年度修改。3)應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)。4)如果當(dāng)月總賬管理系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，則應(yīng)收管理系統(tǒng)不能取消結(jié)賬。會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告 范文相關(guān) 文章 ： 1. 電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告心得體會(huì)3篇 2. 實(shí)訓(xùn)報(bào)告范文5篇 3. 大學(xué)生電算化實(shí)訓(xùn)心得體會(huì)3篇 4. 會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)心得體會(huì) 5. 點(diǎn)鈔實(shí)訓(xùn)報(bào)告范文3篇 6. 會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告心得1000字 7. 實(shí)訓(xùn)報(bào)告心得體會(huì)范文3篇
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1、會(huì)計(jì)行業(yè)的增加一般指的是本期的增加，期初數(shù)指的是本期開(kāi)始的數(shù)據(jù)，即上期期末數(shù)2、明白上述理論后，對(duì)于固定資產(chǎn)而言，本期增加就是本期增加的固定資產(chǎn)，包括了直接購(gòu)入、投資者投入、在建工程轉(zhuǎn)入等多種；而期初數(shù)指的是上期賬面期末余額數(shù)，即本期期初數(shù)值。3、比如 期初固定資產(chǎn)100萬(wàn)，本期增加機(jī)器設(shè)備一臺(tái)10萬(wàn)，那本期增加數(shù)就是10萬(wàn)，期末就是110萬(wàn)。4、期初數(shù)一般用于分析比較數(shù)據(jù)時(shí)使用，而本期增加數(shù)一般用于披露當(dāng)期數(shù)據(jù)時(shí)使用。以上是原值的金額，考慮了累計(jì)折舊后，就是凈值了，價(jià)值需另算。
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