晴朗的海01
借：應交稅費-應交營業(yè)稅。
應交稅費-應交城建稅。
其他應交款-教育費附加。
其他應交款-地方教育費附加。
管理費用-印花稅貸：銀行存款。
月末 ：
借：應交稅費-未交增值稅 。
貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） ?。
當月也計提，下月交的時候就是差額交， 如果上月少計提，這月多交納補提上月。
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）。
貸：應交稅費-未交增值稅 （付款已付入未交）。
愛愛囡囡
根據(jù)企業(yè)所涉稅種進行處理。
企業(yè)性質(zhì)不同，交稅也不同，一般企業(yè)主要交增值稅、消費稅、營業(yè)稅、印花稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、企業(yè)所得稅。
1、交稅分錄：
借：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
－應交消費稅
－應交營業(yè)稅
－應交城建稅
－代扣代繳個人所得稅
－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
借：管理費用－印花稅
其他應交款－教育費附加
貸：銀行存款
2、計提分錄：
增值稅－－產(chǎn)品銷售時計算
借：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
營業(yè)稅、消費稅、附加稅等－－當月應稅營業(yè)額計提
借：主營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費－應交營業(yè)稅
－應交消費稅
－應交城建稅
其他應交款－教育費附加
個人所得稅－－發(fā)工資時代扣
借：應付職工薪酬－應付工資
貸：應交稅費－代繳代扣個人所得稅
企業(yè)所得稅－－調(diào)整后利潤計算
借：所得費用
貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
印花稅－－不需要計提，直接計入損益。
有固定資產(chǎn)的企業(yè)，還得交房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅；如有土地、房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓開發(fā)等，還要交契稅、土地耕地占用稅、土地增值稅。
歐歐里里
應交稅金是指企業(yè)應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、個人所得稅等。企業(yè)在一定時期內(nèi)取得營業(yè)收入并實現(xiàn)利潤，要按照權(quán)責發(fā)生制的原則將按規(guī)定應向國家繳納各種稅金進行預提處理，這些應交的稅金在尚未繳納之前暫時停留在企業(yè)，形成一項負債。資產(chǎn)負債表中的“應交稅金”項目反映了企業(yè)尚未繳納的稅金(若為借方余額，則為企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金)。(若余額在貸方，則說明企業(yè)的銷項稅額大于它的進項稅額)。需要指出的是，企業(yè)繳納的印花稅、耕地占用稅以及其他不需要預計應交數(shù)的稅金不在此項目中進行反映。2007年新會計準則變化：應交稅金,其他應交款科目取消,換成"應交稅費"。會計分錄應交稅金的會計分錄：1、應交增值稅(1)國內(nèi)采購物資借：物資采購生產(chǎn)成本管理費用等應交稅金——應交增值稅(進項稅額)貸：應付賬款應付票據(jù)銀行存款等(2)接受投資轉(zhuǎn)入的物資借：原材料等應交稅金——應交增值稅(進項稅額)貸：實收資本(或股本)資本公積(3)接受應稅勞務借：生產(chǎn)成本委托加工物資管理費用等應交稅金——應交增值稅(進項稅額)貸：應付賬款銀行存款(4)進口物資借：物資采購庫存商品等應交稅金——應交增值稅(進項稅額)貸：應付賬款銀行存款(5)購進免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品借：物資采購(買價扣除按規(guī)定計算的進項稅額后的差額)庫存商品等(買價扣除按規(guī)定計算的進項稅額后的差額)應交稅金——應交增值稅(進項稅額)(購入農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的買價和規(guī)定的扣除率計算的進項稅額)貸：應付賬款(應支付的價款)銀行存款(實際支付的價款)(6)銷售物資或提供應稅勞務(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東)借：應收賬款應收票據(jù)銀行存款應付股利等貸：主營業(yè)務收入應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(7)實行“免、抵、退”辦法有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)性企業(yè)，按規(guī)定計算的當期出口物資不予免征、抵扣和退稅的稅額，記入出口物資成本借：主營業(yè)務成本貸：應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)按規(guī)定計算的當期應予抵扣的稅額借：應交稅金——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)貸：應交稅金——應交增值稅(出口退稅)因應抵扣的稅額大于應納稅額而未全部抵扣，按規(guī)定應予退回的稅款借：應收補貼款貸：應交稅金——應交增值稅(出口退稅)收到退回的稅款借：銀行存款貸：應收補貼款(8)未實行“免、抵、退”辦法的企業(yè)，物資出口銷售時借：應收賬款(當期出口物資應收的款項)應收補貼款(按規(guī)定計算的應收出口退稅)主營業(yè)務成本(按規(guī)定計算的不予退回的稅金)貸：主營業(yè)務收入(當期出口物資實現(xiàn)的營業(yè)收入)應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)收到退回的稅款借：銀行存款貸：應收補貼款(9)企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應稅項目、作為投資、集體福利消費、贈送他人等，應視同銷售物資計算應交增值稅借：在建工程長期股權(quán)投資應付福利費營業(yè)外支出等貸：應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(10)隨同商品出售但單獨計價的包裝物，按規(guī)定收取的增值稅借：應收賬款貸：應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)出租、出借包裝物逾期未收回而沒收的押金應交的增值稅借：其他應付款貸：應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(11)購進的物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失，以及購進物資改變用途等原因，其進項稅額應相應轉(zhuǎn)入有關(guān)科目借：待處理財產(chǎn)損溢在建工程應付福利費等貸：應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(12)本月上交本月的應交增值稅借：應交稅金——應交增值稅(已交稅金)貸：銀行存款(13)期末留抵稅款的賬務處理 期末進項稅額大于銷項時，就形成了留抵稅款，應交稅金-應交增值值稅形成借方余額，這時不需做賬務處理。2、未交增值稅(1)月度終了，將本月應交未交增值稅額目“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目借：應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應交稅金——未交增值稅(2)將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目借：應交稅金——未交增值稅貸：應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)(3)本月上交上期應交未交的增值稅借：應交稅金——未交增值稅貸：銀行存款3、應交消費稅(1)銷售需要交納消費稅的物資應交的消費稅借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金——應交消費稅(2)以生產(chǎn)的商品作為股權(quán)投資、用于在建工程、非生產(chǎn)機構(gòu)等，按規(guī)定應交納的消費稅借：長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程營業(yè)外支出等貸：應交稅金——應交消費稅(3)隨同商品出售但單獨計價的包裝物，按規(guī)定應交納的消費稅借：其他業(yè)務支出貸：應交稅金——應交消費稅出租、出借包裝物逾期未收回沒收的押金應交的消費稅借：其他業(yè)務支出貸：應交稅金——應交消費稅(4)需要交納消費稅的委托加工物資，由受托方代收代交稅款(除受托加工或翻新改制金銀首飾按規(guī)定由受托方交納消費稅外)借：應收賬款銀行存款等貸：應交稅金——應交消費稅委托加工物資收回后直接用于銷售的，將代收代交的消費稅計入委托加工物資的成本借：委托加工物資貸：應付賬款銀行存款等委托加工物資收回后用于連續(xù)生產(chǎn)的，按規(guī)定準予抵扣的，按代收代交的消費稅借：應交稅金——應交消費稅貸：應付賬款銀行存款(5)有金銀首飾零售業(yè)務的以及采用以舊換新方式銷售金銀首飾的企業(yè)，在營業(yè)收入實現(xiàn)時，按應交消費稅額借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金——應交消費稅(6)有金銀首飾零售業(yè)務的企業(yè)因受托代銷金銀首飾按規(guī)定應交納的消費稅，應分別不同情況處理：以收取手續(xù)費方式代銷金銀首飾的借：其他業(yè)務支出等貸：應交稅金——應交消費稅以其他方式代銷首飾的借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金——應交消費稅(7)有金銀首飾批發(fā)、零售業(yè)務的企業(yè)將金銀首飾用于饋贈、贊助、廣告、職工福利、獎勵等方面的，應于物資移送時借：營業(yè)外支出營業(yè)費用應付福利費應付工資等貸：應交稅金——應交消費稅隨同金銀首飾出售但單獨計價的包裝物，按規(guī)定應交納的消費費借：其他業(yè)務支出貸：應交稅金——應交消費稅因受托加工或翻新改制金銀首飾按規(guī)定應交納的消費稅，應于企業(yè)向委托方交貨時借：主營業(yè)務稅金及附加其他業(yè)務支出等貸：應交稅金——應交消費稅(8)需要交納消費稅的進口物資，其交納的消費稅應計入該項物資的成本借：固定資產(chǎn)物資采購庫存商品等貸：銀行存款等(9)免征消費稅的出口物資應分別不同情況進行會計處理生產(chǎn)性企業(yè)直接出口或通過外貿(mào)企業(yè)出口的物資，按規(guī)定直接予以免稅的，可不計算應交消費稅委托外貿(mào)企業(yè)代理出口物資的生產(chǎn)性企業(yè)，應在計算消費稅時，按應交消費稅借：應收補貼款貸：應交稅金——應交消費稅收到退回的稅金借：銀行存款貸：應收補貼款(10)企業(yè)將物資銷售給外貿(mào)企業(yè)，由外貿(mào)企業(yè)自營出口的借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金——應交消費稅自營出口物資的外貿(mào)企業(yè)，在物資報關(guān)出口后申請出口退稅時借：應收補貼款貸：主營業(yè)務成本實際收到退回的稅金借：銀行存款貸：應收補貼款(11)交納消費稅借：應交稅金——應交消費稅貸：銀行存款
銘鍆釺唫
交完稅的增值稅和消費稅：借：應交稅費——應交增值稅——應交消費稅貸：銀行存款個人所得稅：借：應交稅費——應繳個人所得稅貸：銀行存款未繳稅的城建稅和教育費附加：借：營業(yè)稅金及附加貸：應交稅費——城建稅——教育費附加（應該是這樣做的)
佑玲天涯
看你交什么稅了：1.交增值稅、消費稅，營業(yè)稅，城建稅，教育費附加等借：應繳稅費--增值稅、消費稅，營業(yè)稅，城建稅，教育費附加等貸：銀行存款2.交印花稅、車船稅等，可直接在繳納時計入管理費用科目，不需計提。借：管理費用貸：銀行存款3.代扣代繳的個人所得稅，直接通過往來科目記賬，計入其他應收款或其他應付款科目。借：其他應收款或其他應付款--個稅貸：銀行存款
大寶兒0619
稅金分錄：借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金貸：銀行存款計提時：借：稅金及附加-城建稅-教育費附加-地方教育費附加-印花稅貸：應交稅金-城建稅-教育費附加-地方教育費附加-印花稅繳納時借：應交稅金-城建稅-教育費附加-地方教育費附加-印花稅貸：銀行存款交社保的會計分錄：繳納社保費的會計分錄：借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)貸：銀行存款計提時：借：管理費用--社會保險費(單位部分)貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)發(fā)放工資時：借：應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
楠木青城……
交稅的分錄會計科目(1)當月交納當月的增值稅①一般納稅人借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)貸：銀行存款②小規(guī)模納稅人借：應交稅費——應交增值稅貸：銀行存款(2)企業(yè)預繳增值稅借：應交稅費——預交增值稅貸：銀行存款月末借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——預交增值稅
易買易得
繳納企業(yè)所得稅的會計分錄如下：借：應交稅費~應交企業(yè)所得稅貸：銀行存款擴展閱讀計提企業(yè)所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費~應交企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用拓展資料：企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過，根據(jù)2017年2月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十六次會議《關(guān)于修改的決定》修正。在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織(以下統(tǒng)稱企業(yè))為企業(yè)所得稅的納稅人。企業(yè)所得稅的納稅人包括各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的其他組織。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不屬于企業(yè)所得稅納稅義務人。企業(yè)所得稅采取收入來源地管轄權(quán)和居民管轄權(quán)相結(jié)合的雙管轄權(quán)，把企業(yè)分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)，分別確定不同納稅義務。1.居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國(地區(qū))法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。2.非居民企業(yè)，是指依照外國(地區(qū))法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。
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