1、報賬前期工作：核算單位經(jīng)辦人取得原始憑證后，在原始憑證單據(jù)后背書經(jīng)手人和證明人，并粘貼整齊、完整，經(jīng)辦人填寫或打印相應的報銷單交報賬會計，報賬會計對原始憑證進行真實性、合法性、正確性、完整性審核，審核無誤的原始憑證交科室或單位負責人等審批簽字。2、借備用金報賬：報賬會計按照業(yè)務需要，根據(jù)核定的備用金限額，填寫借（匯）款單，經(jīng)單位負責人簽字后，開具現(xiàn)金支票，交核算中心會計審核后在銀行提取備用金。3、收入報賬：取得的現(xiàn)金收入存入銀行，取得的銀行收入款項到賬后，填寫收入結報單，收據(jù)等原始憑證附后，由報賬會計簽名交核算中心會計報賬。月末，核算會計核對報賬單位的收款收據(jù)等相關資料。4、支出報賬：報賬會計將領導已審批的報銷單（包括現(xiàn)金、銀行支出）交核算中心會計報賬，核算中心會計對報銷憑證和附件審核，無誤后錄入記賬憑證，核算中心審核會計對記賬憑證進行復審，月末，核算會計根據(jù)賬簿記錄和有關資料編制會計報表，副科長審核會計報表，核算會計將已審核無誤的會計報表交報賬單位法人簽名并蓋章。支出報賬時應注意以下事項：（1）涉及工程款的支付無論金額大小由核算中心會計先審核，主要是要審核項目有無概算、招標、施工合同、決算、發(fā)票等。再由報賬會計填寫劃款通知書，由中心六部在網(wǎng)上銀行支付。（2）10萬元（含10萬元）以上的支付由報賬會計填寫劃款通知書，由中心六部在網(wǎng)上銀行支付。（3）政府采購和國庫集中支付的業(yè)務報賬時應附相關的憑證。