wangbaoxin888
呵呵，看你一問就有點外行了。第一、先把已發(fā)生的費用入賬。第二、把損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)。第三、固定資產(chǎn)不是攤銷，應(yīng)該是提折舊費。第四、材料應(yīng)該入賬，如果發(fā)票沒到，先暫估入賬，等發(fā)票到時，再沖回，按發(fā)票金額入賬。第五、要編制報表第六、依據(jù)報表去稅務(wù)局報稅…………
Romy莎莎mei
一、核算各類預(yù)提、待攤項目。
1、計提當(dāng)月應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊；
2、攤銷當(dāng)月應(yīng)攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等；
3、攤銷當(dāng)月應(yīng)攤銷的低值易耗品；
4、計提當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的借款利息、房屋租金、各項流轉(zhuǎn)稅金等；
5、計提職工薪酬福利等。
二、進行實物盤點，賬實核對。
1、對庫存現(xiàn)金進行盤點；
2、對銀行存款進行核對；
3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點的，也應(yīng)當(dāng)在結(jié)賬前進行盤點。
通過以上盤點、核對，如出現(xiàn)差異，應(yīng)當(dāng)分清責(zé)任，按相關(guān)制度規(guī)定處理，并在結(jié)賬前調(diào)整賬項。
三、檢查核對賬項。
1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認證的發(fā)票相符，如有差異要查明原因，看是否合規(guī)，賬務(wù)處理有無差錯。
2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調(diào)賬，或待編制報表時進行重分類處理。
3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位，以及有的財務(wù)軟件在試算平衡方面存在缺陷的，這一點十分重要。
擴展資料：
如果是可以抵扣的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)按抵扣進項稅后的金額計提折舊。會計中除了過渡性的科目外，月末都結(jié)轉(zhuǎn)。財務(wù)費用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產(chǎn)的減速值準(zhǔn)備都需要計提。
現(xiàn)在的固定資產(chǎn)允許抵扣進項稅稅額了，那么進項稅額不計算在固定資產(chǎn)的原值之內(nèi)，扣除已抵扣進項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊。
吧啦左耳
會計每月月末要根據(jù)記賬憑證記明細帳，總帳，根據(jù)總帳與明細帳做會計報表，做完會計報表后，需要將月末余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月。現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上報稅，抄稅即將本單位的本期稅務(wù)資料傳出，到稅務(wù)局讀卡，然后根據(jù)本單位的稅種進行網(wǎng)上申報。
韓食小神廚
你說的主營業(yè)務(wù)收入里也分各個商品應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)收入設(shè)的二級科目，跟月末結(jié)轉(zhuǎn)沒有關(guān)系，把所有的憑證錄完后，就要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目啦，具體做法是：借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 這是結(jié)轉(zhuǎn)的收入 后邊是結(jié)轉(zhuǎn)費用 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 管理費用 財務(wù)費用 銷售費用等 你就看看你所有發(fā)生過的科目都結(jié)轉(zhuǎn)過來就可以了，沒有發(fā)生的不用管，最后 本年利潤的貸方—本年利潤的借方=利潤總額所得稅費用=利潤總額*25%借：所得稅費用貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用凈利潤=利潤總額—所得稅費用這樣就做完了，利潤表也就可以出來了
Summer若然霜寒
月初一般較忙，記賬、對賬、結(jié)賬、報稅，整理裝訂憑證都要在15日內(nèi)完成，逾期報稅要罰款的。月中一般是日常瑣碎業(yè)務(wù)，填制記賬憑證是最主要的，記賬的業(yè)務(wù)也可以在此期間隨時完成。其他的看單位具體情況了。月末的主要工作是整理記賬憑證，把應(yīng)該入賬的票據(jù)全部整理入賬。有的時候，各個階段的工作不是獨立的，可以穿插進行。只要時間允許，還是要及時填制憑證、記賬。
踏雪1230
月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。
月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定 。
（1）會計主要是從數(shù)量方面反映各單位的經(jīng)濟活動情況，通過一定的核算方法，為經(jīng)濟管理提供數(shù)據(jù)資料。
（2）反映職能應(yīng)包括事前、事中，事后的反映，即貫穿于經(jīng)濟活動的全過程。
（3）會計對實際發(fā)生的經(jīng)濟活動進行核算，要以合法真實的自我憑證為依據(jù)，要有完整的和連續(xù)的記錄，并按經(jīng)濟管理的要求，提供系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資料，以便于全面掌握經(jīng)濟活動情況，考核經(jīng)濟效果。
以上內(nèi)容參考：百度百科-會計
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