會計電算化管理制度為了加強醫(yī)院會計電算化管理，逐步實現(xiàn)會計工作現(xiàn)代化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計電算化管理辦法》和《會計基礎工作規(guī)范化》等有關法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。一、 會計電算化崗位責任制會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位，基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、個核算崗位、稽核、檔案管理等崗位，電算化會計崗位一般可分為電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算數(shù)據(jù)管理等崗位?；緯媿徫缓碗娝銜媿徫辉诓贿`反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設置?；緯媿徫宦氊熞姟稌嬋藛T崗位責任制》，各電算化崗位的主要職責如下：（一）電算主管崗位由財會負責人或財會負責人指定人員擔任。1. 負責組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員權限做出規(guī)定。2. 負責會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關系，經(jīng)常檢查計算機輸出賬表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性，對電算化各崗位工作質(zhì)量進行考評并提出考核意見。3. 定期檢查電算化系統(tǒng)的運行日記。4. 在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應及時組織有關人員盡快恢復系統(tǒng)的正常運行。（二）軟件操作崗位 1. 負責所分管業(yè)務的數(shù)據(jù)輸入，按照會計制度和會計軟件的要求輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)。2. 數(shù)據(jù)輸入操作完畢，應進行自檢核對工作。3. 打印輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，每天及時進行數(shù)據(jù)備份。4. 操作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應記錄故障情況并及時向電算主管或電算維護人員匯報、反映。（三）審核、記賬崗位1. 負責對各軟件操作員輸入計算機的記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括代碼的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。2. 操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿。3. 對打印出來的賬簿、報表進行確認。（四）電算維護崗位1. 定期檢查電算化系統(tǒng)的運行情況，及時排除系統(tǒng)故障，對無法處理的問題應及時與相關單位聯(lián)系并督促解決，保證計算機硬件、軟件的正常運行。2. 管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)，定期檢查計算機病毒。3. 負責電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動的維護工作。4. 對軟件操作人員使用、操作計算機硬件進行指導、培訓。5. 定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結工作，并提出改進意見。（五）數(shù)據(jù)管理崗位1. 負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。2. 定期檢查電算化系統(tǒng)內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性和保密性，防止利用計算機舞弊。3. 督促各電算化的密碼更換及檢查上機記錄的登記情況。（六）出納崗位1. 及時確認機內(nèi)收付款憑證。2. 操作會計軟件登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。3. 每天及時進行數(shù)據(jù)備份，輸出銀行、現(xiàn)金日記賬并與銀行對賬單核對。二、 會計電算化操作管理1. 所有上機操作人員需經(jīng)過培訓，經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。2. 明確各操作人員的上機操作權限，電算維護人員一般應由軟件操作人員以外的人員擔任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護或出納工作，出納人員也不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護等工作。3. 為經(jīng)審核的會計憑證，不能據(jù)以登記機內(nèi)賬簿。4. 各上機操作人員應設置雙重密碼，至少半年更換一次，并注意安全保密，操作人員離開工作站時應退出會計軟件，以防他人越權操作。5. 建立上機操作記錄制度，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。三、 硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理1. 對計算機硬件設備，應注意日常保養(yǎng)維護，保持設備整潔，定期清理硬盤，確保系統(tǒng)正常運行。2. 會計軟件的使用、升級、更新以及硬件設施的調(diào)整必須征得電算主管的同意，需上級有關保密審批的，必須獲得批準后方可執(zhí)行。3. 任何操作人員不得打開數(shù)據(jù)庫直接進行操作，未經(jīng)同意不得修改電腦設置及各種程序。4. 每天做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會計數(shù)據(jù)（記賬憑證、報表及時輸出，賬簿至少一年輸出一次），防止系統(tǒng)故障時造成數(shù)據(jù)丟失。5. 定期檢查計算機病毒，各工作站應安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時，必須在清查病毒，確保安全后方可進行，各工作站不得安裝游戲軟件。6. 凡裝有會計軟件的計算機，出工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。四、 電算化檔案管理1. 存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。2. 計算機輸出的會計憑證、賬簿、報表等介質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。3. 對電算化會計檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存入在不同的地點。4. 對磁性介質(zhì)保存的會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。5. 通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止停止使用或有重大更改之后的五年。