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U8將上月暫估入賬的會計分錄紅字沖回步驟：以聯(lián)想V14十代酷睿筆記本電腦，Windows10為例，進入U8系統(tǒng)1、雙擊“填制憑證”；2、點擊“沖銷”；3、輸入沖銷憑證號碼；4、點擊“確定”；5、點擊“保存”。希望可以幫到你！擴展資料用友U8供應鏈系統(tǒng)下暫估業(yè)務處理思路（一）暫估業(yè)務處理原理。暫估業(yè)務分為采購模塊的暫估入庫和存貨核算的暫估記賬。采購模塊的暫估入庫，是以采購入庫單是否與采購發(fā)票結算為界定標志，如果入庫單與發(fā)票已經結算，視為報銷，反之則應該暫估入庫;存貨核算的暫估記賬，是指對未結算的采購入庫單進行記賬，即由于采購發(fā)票未到，無法按實際采購成本記賬，所以暫時以估價來記賬。收到采購發(fā)票后，通過采購模塊將已暫估記賬的入庫單和采購發(fā)票進行結算，存貨要進行結算成本處理，將采購暫估入庫成本按發(fā)票的實際成本進行調整，調整方式與暫估回沖方式相關。用友U8提供了月初回沖、單到回沖和單到補差三種暫估方式。根據暫估方式的不同，結算成本處理會分別生成紅字回沖單、藍字回沖單和入庫調整單。紅字回沖單數量金額與暫估入庫時的入庫單相反，沖掉明細賬中的入庫金額;藍字回沖單的數量金額與采購發(fā)票結算報銷的一致，將正確金額記入明細賬;入庫調整單則是調整暫估價和結算價之間的差額。（二）暫估業(yè)務處理思路。供應鏈系統(tǒng)中，不管暫估回沖的方式是哪種，暫估入庫業(yè)務的處理流程是相同的。到貨時在庫存管理系統(tǒng)錄入一張不含單價的采購入庫單，若月末發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)進行暫估成本錄入并記賬生成暫估憑證。如果次月發(fā)票未到，不做任何處理，待收到發(fā)票時再做處理。本文假設暫估入庫的次月收到發(fā)票，根據暫估方式的不同，業(yè)務處理流程也有所區(qū)別。
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紅字沖銷法又稱紅字調整法，是指先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍字編制一套正確的會計分錄的方法，一般用于會計科目用錯等。這種方法適用于會計科目用錯或會計科目雖未用錯，但實際記賬金額大于應記金額的錯誤賬款。一般情況下，在及時發(fā)現(xiàn)錯誤，沒有影響后續(xù)核算的情況下多使用紅字沖銷法。
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紅沖就是用紅字修改或沖銷之前的錯誤憑證或錯誤的記賬。會計上藍字黑字代表正數，紅字代表負數，如果之前憑證錯誤已經結賬無法再修改原憑證，這時就通過紅沖的辦法修改。比如1月收回張三借款100，但憑證記成收回李四借款100借現(xiàn)金100貸其他應收款-李四 100在2月份發(fā)現(xiàn)記錯了，這時就可以紅沖改正借現(xiàn)金100（紅字）貸其他應收款-李四 100（紅字）然后再做一筆藍字收款借現(xiàn)金100（藍字）貸其他應收款-張三100（藍字）
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會計下月初沖回就是指上個月的賬記多了，現(xiàn)在通過賬務處理把多的部分“找”回來的意思。上期多記，本期沖減部分，即抵消一部分，可用紅字做一模一樣的憑證，金額為多記的紅字。 如果是手工帳將做錯的會計分錄用紅字再做一遍一模一樣的，如果是電腦帳，將原分錄的金額做成負數，其他不變。發(fā)票開錯了。紅字沖回得情況：發(fā)票書寫錯誤，被退回，且是跨月的發(fā)票。當月的誤票可以直接作廢。 書寫錯誤包括：名稱、稅號、品名、數量、金額等。 作用在于，抵消你以前蘭字發(fā)票的銷項稅金，然后重新給客戶開發(fā)票。拓展資料:財務紅沖是什么意思:1、 財務紅沖又稱紅字調整法，先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍字編制一套正確的會計分錄。紅字沖銷法更正錯誤及方法。2、 根據記賬憑證所記錄的內容記賬以后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的科目正確，實記金額大于應記金額。進行更正時，將多記金額填制記賬憑證，據以紅字金額入賬，沖銷其大于應記金額的差額改正錯賬。3、 根據記賬憑證所記錄的內容記賬以后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應借，應貸會計科目或記賬方向有錯誤，應采用紅字更正法。進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記入賬，在摘要欄注明沖減×月×日×號憑證錯誤，沖銷原錯誤記錄.然后用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬。4、 紅字表示賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。 紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，而賬簿記錄的錯誤源于記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在于賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。5、 根據記賬憑證所記錄的內容記賬以后， 發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應借，應貸會計科目或記賬方向有錯誤，應采用紅字更正法.進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記 入賬，在摘要欄注明"沖減×月×日×號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄.然后用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬.
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會計紅沖就是紅字沖賬法。
紅字沖銷法是先用紅字沖銷原錯誤的會計分錄，再用藍字重新編制正確的會計分錄，重新登記賬簿。它適用于會計科目用錯及會計科目正確但核算金額錯誤的情況。一般情況下，在及時發(fā)現(xiàn)錯誤、沒有影響后續(xù)核算的情況下多使用紅字沖銷法。
紅字更正法適用于以下兩種情況:
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以后, 發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應采用紅字更正法。
進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證,據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄注明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄。然后用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬。
②科目正確,實記金額大于應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大于應記金額 的差額改正錯賬。
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