以前費用發(fā)票會計處理錯誤
villavilla
1234大兄弟
建議你使用紅字更正法，取消掉錯誤分錄，再重新做正確的分錄。 對記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證錯誤的，具體更正方法有以下3種：1、對于科目錯誤而金額并未錯的記賬憑證，首先用紅字填寫一張記賬憑證，用于沖銷原來錯誤記賬憑證，其摘要為“注銷××年×月×日×號憑證”，其次再用藍字編寫一張正確的記賬憑證，其摘要為“訂正××年×月×日×號憑證”。 2、金額錯誤而會計科目及借、貸方向未錯的記賬憑證，則可分為兩種情況：對于實計金額小于應計金額的記賬憑證，按照其差額用藍字填寫一張記賬憑證，摘要為“補充××年×月×日×號憑證少記金額”；對于實計金額大于應計金額的記賬憑證則根據(jù)其差額用紅字填制一張記賬憑證，摘要為“沖銷××年×月×日×號憑證多計金額”。 3、對于以前年度的記賬憑證錯誤，主要指科目或金額方面的錯誤，應當用藍字填制一張更正的記賬憑證，摘要為“更正××年×月×日×號憑證”。例如，發(fā)現(xiàn)一張2013年12月28日第168號付款憑證標明管理費用金額應是3600元，記賬時誤記為6300元，則用紅字編制一張記賬憑證，其摘要應為“更正2013年12月28日168號付款憑證多計金額”。
紐約紐約k
不可以。根據(jù)企業(yè)會計準則相關規(guī)定，如果當年發(fā)現(xiàn)去年未入賬的費用，可以作為前期差錯處理，如果金額小，可以直接計入當年費用，但如果金額大的話就要通過“以前年度損益調整”進行核算。一般來說，企業(yè)發(fā)生跨年度取得發(fā)票的情況有三種：第一種情況是上年度發(fā)生的費用等稅前扣除項目，由于種種原因到次年才取得對方開具的發(fā)票，發(fā)票的項目欄填寫的仍是上年發(fā)生的費用；第二種情況是上年度發(fā)生的費用等稅前扣除項目，由于種種原因到次年才取得對方開具的發(fā)票，但發(fā)票的項目欄只填寫相關的費用內(nèi)容，并沒有注明費用的所屬期，很容易混淆為次年的費用；第三種情況是對方在上年度已經(jīng)開具了發(fā)票，由于款項未全額支付等原因而拖延至次年才給發(fā)票。
桃紅梨白
發(fā)票錯報銷可以先按錯的入賬，正確的發(fā)票金額發(fā)現(xiàn)再編制記賬憑證，并在摘要中做調整說明，把以前錯的會計科目沖銷，做個正確的，或按照差額沖賬或補金額進行補救即可。
zhangzhangdd
在管理費用中是列交通費還是列差旅費并沒有嚴格的規(guī)定的，列在哪個明細科里是不會影響當年損益的，是去年的帳你是沒有必要非要調過來的，稅審報告也出來啦，你最好是不用更改，你金額錯誤看是什么原因，如果是加計錯誤，看看有沒有280元的發(fā)票，把他撕下來，走在2013年帳內(nèi)就行啦，這樣做是天衣無縫。
miumiu2002
如果執(zhí)行的是會計準則，則去年的費用科目和金額都錯了，今年只能通過“以前年度損益調整 ”科目來修正金額，損益類科目已經(jīng)無需修改了。
借：以前年度損益調整 280*0.75
應交稅費--應交所得稅 280*0.25
貸：庫存現(xiàn)金 280
月末結轉時
借：利潤分配--未分配利潤 280*0.75
貸：以前年度損益調整 280*0.75
如果執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，則直接在本期補記差額即可。
借：管理費用——差旅費 280
貸：庫存現(xiàn)金 280
擴展資料
會計分錄的方法有以下：
1.層析法
將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2.業(yè)務鏈法
根據(jù)會計業(yè)務發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務鏈，前后業(yè)務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對于連續(xù)性的經(jīng)濟業(yè)務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3.記賬規(guī)則法
利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。
參考資料來源：百度百科--會計分錄
參考資料來源：百度百科--費用類賬戶
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