一、律師在掛牌新三板之前的作用1、掛牌之前的盡職調(diào)查依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的公司掛牌新三板的各項條件，在進(jìn)行掛牌之前，律師公司進(jìn)場對公司進(jìn)行全面的摸底調(diào)查，以確定公司是否滿足掛牌新三板的要求，存在哪些問題。作為律師，在前期的盡職調(diào)查中需要重點關(guān)注以下幾個方面：（1）歷史沿革公司的歷史沿革方面需重點關(guān)注公司在設(shè)立、出資、歷次增資、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面的合法合規(guī)情況。公司股東的出資合法、合規(guī)，出資方式及比例應(yīng)符合《公司法》相關(guān)規(guī)定。律師需核查公司是否存在非貨幣出資，如果公司存在無形資產(chǎn)出資，需核查無形資產(chǎn)的真實權(quán)利人，核查該無形資產(chǎn)是否涉嫌職務(wù)發(fā)明等；如存在國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形，應(yīng)遵守國資管理規(guī)定；如存在外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵守商務(wù)部門的規(guī)定。（2）獨立性公司的獨立性體現(xiàn)在生產(chǎn)、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員等方面的獨立。律師需要重點核查公司是否有獨立完整的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售流程，是否有獨立的生產(chǎn)經(jīng)營場地，需重點核查在財務(wù)機(jī)構(gòu)、人員方面是否存在與控股股東或者控股股東實際控制的其它經(jīng)營性主體存在混同的情況。（3）關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭律師需重點核查公司的關(guān)聯(lián)采購和關(guān)聯(lián)銷售的占比情況，重點核查是否存在控股股東侵占公司財產(chǎn)的情況，核查控股股東及其實際控制的經(jīng)營性實體是否同公司構(gòu)成同業(yè)競爭。（4）調(diào)查公司的治理機(jī)制的是否健全和執(zhí)行狀況，管理層和核心技術(shù)人員的守法、誠信狀況。（5）調(diào)查公司在稅收、環(huán)保、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量等方面的合法合規(guī)情況，調(diào)查公司是否存在重大已決或未決的仲裁、訴訟、行政處罰事項等。公司的重大違法違規(guī)行為是指公司最近24個月內(nèi)因違犯國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規(guī)情形的行政處罰。其中行政處罰是指經(jīng)濟(jì)管理部門對涉及公司經(jīng)營活動的違法違規(guī)行為給予的行政處罰。重大違法違規(guī)情形是指，凡被行政處罰的實施機(jī)關(guān)給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規(guī)情形，但處罰機(jī)關(guān)依法認(rèn)定不屬于的除外；被行政處罰的實施機(jī)關(guān)給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機(jī)關(guān)認(rèn)定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都視為重大違法違規(guī)情形。公司最近24個月內(nèi)不存在涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見的情形。2、輔導(dǎo)股改股改的輔導(dǎo)工作是跟前期的盡調(diào)密切相關(guān)的。一方面，律師需要對前期股改發(fā)現(xiàn)的法律問題提出切實的解決方案，協(xié)助公司來清理相關(guān)的問題。比如，如果存在關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭問題，律師需協(xié)助券商和公司制定合適的重整方案，將相應(yīng)的實體整合在一起等。另一方面需要輔導(dǎo)公司規(guī)范公司的治理。一般情況下，公司在形式上都會建立起比較完善的公司治理結(jié)構(gòu)，但是在實際上，相應(yīng)的機(jī)構(gòu)職責(zé)卻得不到落實。因此，律師需要輔導(dǎo)公司切實依照公司依法建立“三會一層”，并按照《公司法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號—章程必備條款》等規(guī)定建立公司治理制度。如公司在股改之前需要進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資或者是股權(quán)激勵事項，律師還需協(xié)助公司制定合適的方案并制作相應(yīng)的法律文件。當(dāng)然，律師也需要協(xié)助公司籌備創(chuàng)立大會事宜，制作創(chuàng)立大會所需的法律文件，并對創(chuàng)立大會的召開進(jìn)行見證。律師在這部分的具體工作如下：（1）根據(jù)目標(biāo)公司的實際情況，確定股改的時間進(jìn)度《公司法》規(guī)定有限責(zé)任公司臨時股東會的提前通知時間為15天，有限責(zé)任公司章程另有約定的除外；股份有限公司董事會提前通知的時間為10天等，這些時間點需要結(jié)合資產(chǎn)評估部門的評估報告、注冊會計師的審計報告、目標(biāo)公司股東和董事的實際情況如是否出差、出國等及其他的一些因素，來安排時間進(jìn)度。這里的其他因素主要指公司是否增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓（股東變更）住所變更等等。（2）制作相應(yīng)的三會文件需要為企業(yè)制作相應(yīng)的會議文件，或者在企業(yè)制作了相應(yīng)的文件后為企業(yè)把關(guān)，避免出現(xiàn)不必要的錯誤、瑕疵。和違反相應(yīng)的法律法規(guī)的問題。如目標(biāo)公司在發(fā)出臨時股東會的通知時應(yīng)同時發(fā)出本次臨時股東會的議案。又如股東會、董事會的召集、主持、換屆等問題要結(jié)合起來統(tǒng)籌考慮。（3）制作三會中需要的目標(biāo)公司的重要問題如在創(chuàng)立大會中需要制作的目標(biāo)公司新《股份有限公司章程》，在目標(biāo)公司完成股改后第一次董事會上制作的《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等。3、股改后的繼續(xù)盡職調(diào)查股改后律師的盡職調(diào)查工作仍然要進(jìn)行。股改后，企業(yè)往往還是存在很多不規(guī)范的情況，比如社保、比如關(guān)聯(lián)方、比如獨立性，這些都需要律師通過勤勉工作發(fā)現(xiàn)，并且通過智慧和經(jīng)驗在復(fù)雜規(guī)則框架下提出合理、可行的解決建議。解決復(fù)雜問題的過程往往遭遇到多次反復(fù)，這時律師要用于堅持自己的專業(yè)判斷，同時需要提高與客戶以及其他中介機(jī)構(gòu)的溝通技巧。4、出具法律意見書法律意見書是上述工作的階段性成果，也是公司掛牌新三板的必要文件。法律意見書是律師對公司各方面合法性的確認(rèn)，判斷公司是否符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和其它規(guī)范性文件規(guī)定的股份掛牌新三板的條件，判斷公司是否存在影響掛牌新三板的重大法律障礙和重大法律風(fēng)險。二、律師在公司成功掛牌新三板之后的作用1、日常的法律顧問服務(wù)公司在成功掛牌新三板之后，就成為在資本市場運(yùn)作的公眾公司，其日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理必須公開透明和合規(guī)，因此公司會需要律師為其合規(guī)運(yùn)行提供日常性的法律意見，需要律師為其股東大會的召開及其他重大事項出具法律意見書。因此，律師在公司成功掛牌新三板之后的首要任務(wù)就是為其提供日常的法律顧問服務(wù)。2、為公司的融資提供專項的法律服務(wù)一般來講，公司掛牌新三板的首要目標(biāo)即為融資。公司掛牌新三板之后，一般會選擇通過定向增發(fā)或發(fā)行中小公司私募債的方式來實現(xiàn)融資。不管是定向增發(fā)還是發(fā)債，都需要律師提供專項的法律服務(wù)，出具法律意見書等。3、為未來可能的轉(zhuǎn)板提供法律服務(wù)與主板、創(chuàng)業(yè)板相比，新三板的融資功能目前是較弱的，因此，新三板掛牌公司發(fā)展到一定的階段，財務(wù)指標(biāo)達(dá)到主板、創(chuàng)業(yè)板的要求之后，一般會選擇轉(zhuǎn)板到主板、創(chuàng)業(yè)板上市。如果律師一直為新三板掛牌公司提供法律服務(wù)，熟悉公司的情況和資本市場的運(yùn)行規(guī)則，則在掛牌公司轉(zhuǎn)板之時，則可爭取為公司提供轉(zhuǎn)板的IPO法律服務(wù)，打入IPO法律服務(wù)市場。