L1ttleJuan
你好 需要有代發(fā)工資的支付回單 和工資表來做賬勞務(wù)公司給用人單位開出發(fā)票，用人單位直接把錢打到了員工的個人賬戶的賬務(wù)處理：首先勞務(wù)公司在開票的同時，應(yīng)當造出員工工資信息表由員工簽收，同意由用人單位直接付給員工的請單式兩份，一份交用人單位，一份留存勞務(wù)公司。①借：應(yīng)收賬款一甲單位勞務(wù)合同款項貸：主營業(yè)務(wù)收入一合同收入貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅②借：應(yīng)付職工薪酬一員工工資（按各員工單立賬戶）貸：應(yīng)收賬款一甲單位勞務(wù)合同款項一般會計每月做賬時需準備的資料有當月的現(xiàn)金、銀行收付原始憑證，收付憑證所附發(fā)票等資料，開出發(fā)票的記賬聯(lián)，收到的材料、費用的原始發(fā)票，原材料等要有收料單，核算成本要的倉庫的材料報表及領(lǐng)料單等【拓展資料】處理賬務(wù)處理資料還要有辦公用品才能做帳，包括購買的會計憑證，明細賬，總賬，聯(lián)網(wǎng)的電腦等等。初給會計做賬的資料有哪些：1、增值稅銷項發(fā)票記帳聯(lián)；2、增值稅進項發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)；3、這個月收進一張承兌匯票后轉(zhuǎn)出給別人了，對方也開收據(jù)進來了，承兌匯票是不是要復(fù)印一份，和對方也開收據(jù)一起交給會計（由會計做收、付二張記賬憑證；4、銀行帳和現(xiàn)金帳不要給會計，出納做的現(xiàn)金、銀行存款結(jié)算單，一式二份，會計簽字后，一聯(lián)交會計一聯(lián)留存，連同現(xiàn)金、銀行存款等收、付憑證、一起交會計，結(jié)算單項目有上期余額、收、付金額、憑證張數(shù)、本期余額，購會計用品的店有賣；5、銀行帳和現(xiàn)金帳要給會計，自己復(fù)印一份；6、新增社保人員要告訴會計，以便做工資表時扣除個人應(yīng)交的部分。
麥麥舞雨
代發(fā)工資的會計分錄做法一
A公司代B公司一起發(fā)工資，A公司工資表應(yīng)發(fā)50萬其中個稅10萬，社保10萬，公積金10萬實發(fā)20萬，B公司工資表也一樣。其后B公司打給A公司20萬請問A公司會計分錄怎么做 包括之前計提工資的分錄，我實際中碰到類似的情況。
A公司會計分錄
發(fā)放工資時
借：其他應(yīng)收款-B公司 20
應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 10
其他應(yīng)付(收)款--社保 10
其他應(yīng)付(收)款--公積金 10
銀行存款(庫存現(xiàn)金) 40
計提工資時
借：管理費用等科目 50
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
收到B公司打款時
借：銀行存款 20
貸：其他應(yīng)收款-B公司 20
B公司會計分錄
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 10
其他應(yīng)付(收)款--社保 10
其他應(yīng)付(收)款--公積金 10
其他應(yīng)付款-A公司 20
計提工資時
借：管理費用等科目 50
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50
打款給B公司時
借：其他應(yīng)付款- A公司 20
貸：銀行存款 20
代發(fā)工資的會計分錄做法二
別的事業(yè)單位讓替他們代付臨時工人工資，每月代發(fā)工資之后給我公司打款。工資會計分錄是：
1、代付時：
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
2、收回代付款時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
3、其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項的另一重要組成部分。其他應(yīng)收款科目核算企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準其他應(yīng)收款備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。 其他應(yīng)收款通常包括暫付款，是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的各種應(yīng)收、暫付款項。
代發(fā)工資業(yè)務(wù)的特點
企業(yè)可以在銀行網(wǎng)點柜臺現(xiàn)場辦理代發(fā)工資業(yè)務(wù)，企業(yè)如有意向，可本著互惠互利的原則，先與商業(yè)銀行簽訂代發(fā)工資協(xié)議。如企業(yè)使用網(wǎng)上銀行企業(yè)財務(wù)室功能，則可以獲得更優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。其具有如下四大特點：
(一)操作靈活、方便快捷
網(wǎng)上銀行企業(yè)財務(wù)室操作簡單、方便，超越時間、空間障礙，企業(yè)自己掌握辦理業(yè)務(wù)的時間，隨時隨地享受銀行方便、快捷的服務(wù)。
(二)批量處理、入賬及時
企業(yè)如果通過網(wǎng)銀貴賓室的企業(yè)財務(wù)室發(fā)放工資，工資將實時處理，實時人賬;如果通過付款業(yè)務(wù)的企業(yè)財務(wù)室功能發(fā)放工資，銀行一天有4個批次通過計算機自動進行處理，保證工資及時到賬;財務(wù)人員可以及時打印工資人戶明細清單和處理結(jié)果。
(三)信息保密、降低風險
相對傳統(tǒng)的磁盤代發(fā)工資方式，減少了交接環(huán)節(jié)，提升了工資信息的`私密性。除企業(yè)財務(wù)經(jīng)辦人員以外，對企業(yè)員工的工資，任何人都無法知道發(fā)放的金額(包括銀行工作人員)，單位的員工可以通過個人網(wǎng)上銀行點擊賬戶查詢功能查詢電子工資單，輕松查詢到本人的工資，避免了紙質(zhì)工資單的傳遞，從而降低了財務(wù)人員的工作強度，減少了財務(wù)成本。
(四)交易安全、全國統(tǒng)一
企業(yè)在網(wǎng)上銀行企業(yè)財務(wù)室發(fā)放工資、獎金，既可以避免領(lǐng)取、運送、保管現(xiàn)金所帶來的安全問題，還可以避免用現(xiàn)金發(fā)放工資、獎金出現(xiàn)的差錯。網(wǎng)上銀行發(fā)放工資和獎金的范圍廣，只要企業(yè)員工在全國各地的指定銀行開立銀行賬戶，企業(yè)都可及時地將工資、獎金發(fā)放到員工手中。
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