出納工作內(nèi)容及規(guī)范一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，出納保管財(cái)務(wù)章，會計(jì)保管法人章，簽章時(shí)有牽制。四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。五、員工工資的發(fā)放。六、月初預(yù)計(jì)當(dāng)月須開發(fā)票額。七、出納不得參與會計(jì)檔案、會計(jì)憑證的保管與報(bào)銷業(yè)務(wù)的經(jīng)手。出納工作細(xì)則：現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)/日報(bào)表，防止盈虧。4、出納沒有現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)支配權(quán)，現(xiàn)金/銀行存/票據(jù)的支付必須有審批人審批簽字，否則不得支付。5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。借款單一式兩份,歸還借款時(shí)退復(fù)印件，原件不得歸還。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制日報(bào)表。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。報(bào)銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目應(yīng)為同類業(yè)務(wù)。非同類業(yè)務(wù)在同一單上，應(yīng)重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。