雪落0002
對于會計來說處理工資社保公積金是身為會計人員必然會遇到的一項工作，但對于很多的新手財務來說工資、社保公積金這一塊的做賬分錄不太懂，做起來比較費勁，今天我給大家分享一下，關于工資、社保、公積金、我是怎么做賬的
（1）計提工資總額分錄
計提依據(jù)：一般根據(jù)考勤表以及薪金制度制作應付工資表格，做工資的計提依據(jù)，特殊情況也可參照上個月工資做計提。
借：管理費用/銷售費用/制造費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
（2）計提公司承擔的社保部分
借：管理費用/銷售費用/制造費用等——社保
貸：應付職工薪酬——社保
（3）計提公司承擔的公積金部分
借：管理費用/銷售費用/制造費用等——公積金
貸：應付職工薪酬——公積金
借：應付職工薪酬——社保
應付職工薪酬——公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資，代扣了個人部分的社保、公積金，以及個稅
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款——個人社保
貸：其他應收款——個人公積金
貸：應交稅費——個人所得稅
企業(yè)實際繳納個稅時：
借：應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款
企業(yè)財務處理的分錄就是這樣，希望可以對大家有用處。
攀爬—蝸牛
本月工資無論是否當月發(fā)放都要通過應付職工薪酬科目核算生產(chǎn)企業(yè)計提本月工資根據(jù)部門應得稅前工資作分錄借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—工資借：制造費用—其他費用—工資借：銷售費用—工資借：管理費用—工資借：有關科目—工資貸：應付職工薪酬—工資無論當月或下月發(fā)放工資作分錄借：應付職工薪酬—工資貸：其他應收款—社保費貸：應交稅費—個人所得稅（工薪所得）貸：有關科目—有關細目貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金本人小鄭回答
靜婷雅香
公司賬戶混亂，想做好核算是比較難的，這就好比出身沒辦法選擇，剛進公司就發(fā)現(xiàn)公司的基礎核算有問題，如果想做出成績這個是一個突破點；那么怎么來做呢1、如實匯報，向直接領導或者公司領導如實匯報這種情況，并想好解決措施，取得領導的支持，才能更好的開展下一步動作；2、立規(guī)矩，根據(jù)最新的財務準則，制定公司的核算要求和財務管理規(guī)范，并通過公司正規(guī)渠道發(fā)文，然后按照制度規(guī)范嚴格執(zhí)行；3、清查清理，對于前期有問題的賬務，比如科目做錯的，往來方核算錯誤的，存在不合理借貸方的，核對不一致的等等情況，進行清查然后按照正確核算方法調(diào)整賬務。只要按照這個方式來操作，相信你會對于核算會有更深刻的認識，對于公司的業(yè)務也會有進一步的認知。附上期末科目余額表檢查的理解，供參考：科目余額核對，就是核對1.銀行余額與賬務余額是否相等；2.代扣代繳社保是否存在差異；3.應付工資余額是否正確；4.關聯(lián)方往來余額是否核對一致；5.成本費用類科目是否存在不合理貸方余額；6.應收應付類是否存在不合理借貸方余額。
ellegirlme
切記：企業(yè)經(jīng)營在賬目上要公開、透明，可查，記賬要及時、準確。之所以這樣是為了避免因賬目不清的問題，導致合伙人之間產(chǎn)生誤會，以致矛盾產(chǎn)生。另外，如果你仔細經(jīng)營，認真記賬，自己也可以通過每天的流水了解店里的經(jīng)營狀況，為以后的持續(xù)經(jīng)營提供指導，也方便留意現(xiàn)金流情況。
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