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核稅流程：
先開銀行賬戶（同時買U棒，刻發(fā)票章）——提供核稅資料——財務聯(lián)系稅務局約時間——法人和財務一起去核稅
核定稅種需要資料：
1、營業(yè)執(zhí)照復印件(三證合一)
2、銀行開戶許可證復印件
3、法人、股東身份證復印件
4、經(jīng)營場所房屋（土地）產(chǎn)權(quán)證復印件(第一頁和第二頁都需要)
5、產(chǎn)權(quán)人身份證復印件
6、公章
7、章程
8、主營項目（在經(jīng)營范圍內(nèi)選2項）
工本費實報實銷明細：
1.開票稅控盤480元
2.報稅U棒50元
3.發(fā)票專用章50元
4.印花稅24元
備注：核稅需要法人和會計一起做好資料區(qū)園區(qū)核定
稅種核定時間為每月18日至28日（15日前提供資料當月核定，15日后提供資料試情況當月或下月核定）
浦東、松江、臨港：辦公地址租賃的必須是商用的（租賃發(fā)票，房產(chǎn)證復印件，）租金發(fā)票近3個月，自有的可以商住兩用都可以（房產(chǎn)證復印件）（上海的都可以）
奉賢貿(mào)易（如經(jīng)營范圍內(nèi)有貿(mào)易需要核稅的）;必須法人手持營業(yè)執(zhí)照在門牌旁拍照，室內(nèi)室外都需要法人手持營業(yè)執(zhí)照拍照。
阿波羅三下
核稅的地點很多是在郊區(qū)，一去就得花上大半天，對一個老會計來說，半天可以做很多家企業(yè)的賬了，從時間成本上考量，跑出去核稅就非常不劃算。但是如果讓一個新會計或者實習生去核稅，由于其經(jīng)驗不足，容易給客戶造成不專業(yè)的感覺。這個時候就需要轉(zhuǎn)換一下思維，將核稅變成一次營銷機會。稅務報到是會計第一次真正意義上跟客戶親密接觸。帶客戶去核稅的路上，連他家里幾個人、家住什么位置、什么樣的個性都了解了。這個溝通過程中，如果你給客戶留下一個好的印象，后面的合作和溝通就容易變得順暢和愉快得多。這也是一個很好的營銷和擴大客戶資源的機會，所以這種情況還是應該讓一個有經(jīng)驗的會計去做。獲得更多的客戶營銷技巧，可以加盟八戒財稅，各種實戰(zhàn)經(jīng)驗手把手教。
車厘子媽媽
納稅人具有下列情形之一的，核定征收企業(yè)所得稅：
1、依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的；
2、依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應當設(shè)置但未設(shè)置賬薄的；
3、擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的；
4、雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；
5、發(fā)生納稅義務，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務機關(guān)責令限期申報，逾期仍不申報的；
6、申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的。
企業(yè)所得稅核定征收的稅率7%可以使農(nóng)、林、牧、漁業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、交通運輸業(yè)。
《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知》國稅函〔2009〕377號規(guī)定：國稅發(fā)〔2008〕30號文件第六條中的“應稅收入額”等于收入總額減去不征稅收入和免稅收入后的余額。
用公式表示為：應稅收入額=收入總額－不征稅收入－免稅收入其中，收入總額為企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入。所以存款利息收入要繳納企業(yè)所得稅。
擴展資料：
稅率
從2008年1月1日起至今，現(xiàn)行稅制中的企業(yè)所得稅基本稅率為25%；非居民企業(yè)適用稅率20%；符合條件的小型微利企業(yè)適用稅率20%；國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用稅率15%。
企業(yè)所得稅的納稅人分為兩類，居民企業(yè)和非居民企業(yè)。
其中居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。
非居民企業(yè)，是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。
除在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所但有來源于中國境內(nèi)所得的非居民企業(yè)是適用20%的稅率，其余一般的居民企業(yè)和非居民企業(yè)都適用25%的基本稅率。
企業(yè)所得稅應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-抵扣項目-允許彌補的以前年度的虧損
應納稅額=應納稅所得額 x 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額
納稅
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人是針對增值稅的分類，小規(guī)模納稅人屬于商業(yè)的話，增值稅率是4%，屬于工業(yè)的話是6%。（2009年1月1日起施行的新《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定：
小規(guī)模納稅人不再設(shè)置工業(yè)(含修理修配業(yè))和商業(yè)兩檔值稅稅率，將小規(guī)模納稅人增值稅稅率統(tǒng)一降至3%。
2009年1月1日以前：商業(yè)小規(guī)模納稅人稅率4%，其他小規(guī)模納稅人稅率6%）
2、企業(yè)所得稅率一般為25%，除非有優(yōu)惠政策。
3、國稅需要報的稅主要是增值稅、所得稅、消費稅。
4、城建及教育費附加=流轉(zhuǎn)稅稅額（包括增值稅、營業(yè)稅、消費稅三稅）*（7%+3%）
5、營業(yè)稅分行業(yè)稅率不同：交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)，稅率3%；服務業(yè)、銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，稅率5%
6、印花稅主要是涉及到合同時一般都需要交的，不同合同稅率不同（詳細的可以看稅法書）。房屋租賃涉及營業(yè)稅（房租中一般都包括營業(yè)稅，由出租方繳納）、印花稅。
參考資料：百度百科-企業(yè)所得稅率
吃客令狐沖
企業(yè)所得稅的征收方式有2種，一種是查賬征收、另一種是核定征收。
1、查賬征收：是按照“實際利潤額”依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補的虧損額-不征稅收入-免稅收入。其中：利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+其他業(yè)務利潤+營業(yè)外收支+投資收益。2、核定征收：是按照銷售（營業(yè)）收入*核定所得率*適用稅率計算繳納。其中：銷售（營業(yè)）收入包括：應稅銷售額、其他業(yè)務收入和視同銷售額，核定所得率是主管稅務機關(guān)根據(jù)行業(yè)不同事前設(shè)置的（一般幅度處5%-30%之間，不過具體到貴公司應當根據(jù)主管稅務機關(guān)確定的所得率計算，適用稅率25%的核定征收不適用20%的稅率。）。
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美麗華華
企業(yè)所得稅核定征收的稅率7%可以使農(nóng)、林、牧、漁業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、交通運輸業(yè)。
《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知》國稅函〔2009〕377號規(guī)定：國稅發(fā)〔2008〕30號文件第六條中的“應稅收入額”等于收入總額減去不征稅收入和免稅收入后的余額。用公式表示為：應稅收入額=收入總額－不征稅收入－免稅收入其中，收入總額為企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入。所以存款利息收入要繳納企業(yè)所得稅。
納稅人具有下列情形之一的，核定征收企業(yè)所得稅：
1、依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的；
2、依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應當設(shè)置但未設(shè)置賬薄的；
3、擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的；
4、雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；
5、發(fā)生納稅義務，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務機關(guān)責令限期申報，逾期仍不申報的；
6、申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的。
擴展資料
企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)（居民企業(yè)及非居民企業(yè)）和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。
參考資料：百度百科 ?企業(yè)所得稅
優(yōu)質(zhì)會計資格證問答知識庫
