cherrychoi25
計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用--工資3000貸：應(yīng)付職工薪酬--工資3000減社會保險(xiǎn)個(gè)人部分的余額其他應(yīng)付（收）款--社會保險(xiǎn)（個(gè)人部分）發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--工資3000減社會保險(xiǎn)個(gè)人部分的余額貸：庫存現(xiàn)金繳納社會保險(xiǎn)時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)（單位部分）（個(gè)人部分因要收回單位實(shí)際沒為職工負(fù)擔(dān)，故不應(yīng)包括個(gè)人部分）其他應(yīng)付（收）款--社會保險(xiǎn)（個(gè)人部分）貸：銀行存款計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用--社會保險(xiǎn)（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)（單位部分）
yuxinchen008
1，計(jì)入管理費(fèi)用-新產(chǎn)品試制費(fèi)用2，盤點(diǎn)結(jié)存數(shù)據(jù)，消耗材料=期初庫存+本期購入-期末結(jié)存。供參考。
愛在身邊111
總共分為3種情況：1、生產(chǎn)車間耗用的的材料，會計(jì)分錄為：借：生產(chǎn)成本貸：原材料2、銷售部門耗用的的材料，會計(jì)分錄為：借：銷售費(fèi)用貸：原材料3、行政部門耗用的的材料，會計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用貸：原材料生產(chǎn)成本賬戶：1、賬戶性質(zhì)：成本類賬戶。2、賬戶用途：核算企業(yè)進(jìn)行工業(yè)性生產(chǎn)，包括生產(chǎn)各種產(chǎn)品、自制材料、自制工具、自制設(shè)備等所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，確定產(chǎn)品實(shí)際成本。生產(chǎn)成本主要包括直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用等。3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記因生產(chǎn)成品發(fā)生的全部費(fèi)用；貸方記增加，登記已完工入庫產(chǎn)品的實(shí)際成本；期末余額在借方，表示尚未完工的在產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本。4、明細(xì)賬戶：按基本生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)設(shè)二級賬，再按成本核算對象設(shè)置明細(xì)賬。銷售費(fèi)用賬戶：1、賬戶性質(zhì)：費(fèi)用類賬戶。2、賬戶用途：核算企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)等的過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；貸方記減少，登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶的數(shù)額；期末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。4、明細(xì)賬戶：按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置多欄式明細(xì)賬。管理費(fèi)用賬戶：1、賬戶性質(zhì):費(fèi)用類賬戶2、賬戶用途：核算企業(yè)行政管理部門為管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用；貸方記減少，登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤的”的數(shù)額；期末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。4、明細(xì)賬戶：按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，可采用多欄式賬頁。
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