酒店行業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理培訓(xùn)
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酒店賬務(wù)處理實(shí)務(wù)全流程主要包括每日收入傳票編制、街賬以及客賬配表統(tǒng)計(jì)、客人清算應(yīng)收款賬務(wù)相關(guān)處理、超六十天應(yīng)收款掛賬催款以及負(fù)責(zé)將編制的相關(guān)記賬憑證錄入電腦五大環(huán)節(jié)。
酒店會(huì)計(jì)做賬流程：一、資產(chǎn)類：1、現(xiàn)金：2、銀行存款：3、應(yīng)收賬款：4、其他應(yīng)收款：5、待攤費(fèi)用：6、存貨：7、其他流動(dòng)資產(chǎn)：8、固定資產(chǎn)：9、累計(jì)折舊：10、開(kāi)辦費(fèi)（指新建酒店）：11、其他遞延費(fèi)用。
二、負(fù)債類：1、應(yīng)付賬款：2、應(yīng)付職工薪酬：3、應(yīng)付稅金：4、其他應(yīng)付賬及稅金：5、預(yù)提費(fèi)用：6、社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金：7、待還投資。
三、資本類：1、實(shí)收資本：2、歸還資本：3、本年利潤(rùn)：4、分配利潤(rùn)。
四、損益類：1、營(yíng)業(yè)收入：2、營(yíng)業(yè)部門直接成本：3、營(yíng)業(yè)部門直接費(fèi)用：4、非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用：
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酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理分以下幾個(gè)方面：
1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)編制收入傳票的根據(jù)是每日銷售小結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費(fèi)。
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。
3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。
收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。
由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。
5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。
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酒店會(huì)計(jì)都有酒店整體運(yùn)作方式以及會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性工作需要培訓(xùn)，酒店會(huì)計(jì)是指酒店企業(yè)的一種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),會(huì)計(jì)是適應(yīng)社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展和管理要求而產(chǎn)生的。
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