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所謂的報銷流程是從費用產(chǎn)生、取得相關(guān)合法憑證，財務(wù)報銷流程分以下步驟。（1）取得合法憑證?對原始票據(jù)的要求。所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。發(fā)票上必須有單位名 稱且無誤。特殊情況：收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條必須有廠長或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點 （市內(nèi)短途除外），并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準簽字方予 報銷。 罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。（2） 粘貼原始憑證由報銷人整齊的自行粘貼在A4紙上或報銷粘貼單上， 按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金 額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。（3） 填寫報銷單按著原始憑證發(fā)生的交易時間分類詳細填寫，并編號。（4） 批準 報銷單必須經(jīng)過上級領(lǐng)導人員批準。（5）復核 領(lǐng)導批準后，財務(wù)人員還需要對單據(jù)、報銷標準進行 復核。財務(wù)復核后，對報銷單做以下處理：A. 剔除不合格、不合理、說明不全的金額后付款（附 上剔除原因）B.退回報銷單（注明退回原因）C.要求報銷人員補充說明D.交出納付款（6）付款出納根據(jù)審批簽字的報銷審批單進行付款銀行單據(jù)需要分開單獨粘貼，不能與其他票據(jù)合并粘貼。 原始憑證應(yīng)使用優(yōu)質(zhì)膠水進行粘貼，以保證粘貼的效果，粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱，貼票操作過程 整理票據(jù) 對票據(jù)進行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據(jù)的多余部分?！痉梢罁?jù)】：《公司財務(wù)報銷制度》第二十一條、費用報銷的一般操作流程費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用資金支出審批單）------報銷人部門負責人確認簽字------辦公室主任審核（確認是否該報）------財務(wù)部門經(jīng)理審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。
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一、報銷單據(jù)必須手續(xù)齊備：經(jīng)辦人、證明人（單純費用的）或驗收人（有實物的）、審批人簽字二、報銷人辦完手續(xù)后持單據(jù)向你報銷，你必須審查單據(jù)是否合規(guī)，手續(xù)是否齊備（比如發(fā)生的事項是否合理，內(nèi)容填寫是否齊全，計算是否正確，有沒有開具單位蓋章，簽字是否齊全等等），有些規(guī)模大一些正規(guī)一些的單位在出納付款前先由會計審核。零星單據(jù)比如出差車票市內(nèi)交通等要求報銷人粘貼在記賬憑證大小的白紙上，也可以設(shè)計一種報銷單據(jù)粘貼單，正面寫報銷事由、日期、各當事人簽字，背面粘貼單據(jù)。三、還要注意是直接支付現(xiàn)金還是預(yù)支款報銷沖賬，如果沖賬還要看有沒有余款需要退回，盡量不要直接將原來的請款單退給他，而是收到余款開收據(jù)（請款單和余款收據(jù)都登記現(xiàn)金日記賬）。如果以后業(yè)務(wù)熟練了，對于在幾天內(nèi)就能報銷沖賬的預(yù)支款，也可以暫時保管在現(xiàn)金內(nèi)，報銷后退還。四、報銷單據(jù)付款后最好蓋上“款已付”戳子，避免重復，并及時登記現(xiàn)金日記賬。
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報銷流程：1、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；2、報銷單送本部門負責人復核并簽字；3、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；4、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；5、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。法律分析：報銷流程：1、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；2、報銷單送本部門負責人復核并簽字；3、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；4、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；5、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。報銷制度：1、本制度所述出差指公司員工（不含駐外銷售人員）經(jīng)公司批準到巴彥淖爾市臨河區(qū)以外辦理公務(wù)，且當天不能往返；2、本制度所述差旅費指出差人在出差期間所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費補貼；3、出差人在出差期間經(jīng)公司批準，因公務(wù)發(fā)生的采購物品費用、招待費用、會議費、培訓費及其他雜費，應(yīng)按公司《財務(wù)審核審批制度》所規(guī)定的程序與差旅費分開單獨報銷；4、本制度不適用于駐外銷售人員。駐外銷售人員的差旅費報銷標準程序由營銷部門制定及修訂，報企管部審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證。 報銷人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷，收據(jù)需蓋章（若無章，需提供收據(jù)并用其他發(fā)票代替），對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷。報銷人員因工作需要，需報銷交通費、辦公費、差旅費、飲品費，需提交報銷記錄。法律依據(jù)：《中華人民共和國會計法》第九條 各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。
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