稅務會計操作的具體流程簡單說一下稅務會計操作流程： 1，平時取得的增值稅發(fā)票認證，月末以前（可以拿到稅務窗口10號以后認證，或是簽訂協議，自己公司網上認證）-90天以內的可以認證。 2，開發(fā)票（通過金稅卡開具，通過一般納稅人認定后，會讓你去培訓的） 3，抄報稅（次月10前吧。在金稅卡里選報稅處理，報稅記得選抄本期資料，完成，OK。打印一張“專用發(fā)票金稅卡資料統計”和等你當期的增值稅申報后，和金稅卡一起帶去稅局） 4。增值稅的申報。就是填申報表，可以網上申報也可以手工申報?，F在江蘇的規(guī)定是在IC卡抄報稅之前處理。（10以前） 5。所得稅申報，每季度過后15日內，填表申報。 以下是一個會計實務的例子， 為 新手提供參考。因為是私營小公司，那么按小企業(yè)會計制度執(zhí)行，所以會計科目按小企業(yè)制度使用。假設由三名（設為張三、李四、王五）老板投資成立“興旺貿易有限責任公司”，以商品流為主業(yè)，屬于一般納稅人。前期重要工作：⑴、制定公司章程，章程理定好固定名字出資方式，出資額、出資時間。⑵、第一次股東會議決議事項紀要興旺貿易公司建賬大概程序如下：一、公司從7月1日開始籌建。接下來發(fā)生的業(yè)務按順序如下1． 7月3日張三代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資產（發(fā)票上購貨寫興旺貿易公司） 借：固定資產－－－－××設備 貸：其他應付款——張三2． 7月6日老板張三代墊錢1萬元購入一批辦公用品借：管理費用—開辦費（因為私企小，所以別進“長期待攤費用”） 1萬元 貸：其他應付款——張三1萬元3．7月8日ABC公司三名股東交50萬元現金存入臨時賬戶作為注冊資金借：現金50貸：實收資本――張三 10萬元——李四 20萬元——王五 20萬元借：銀行存款 50萬元 貸：現金50萬元4．７月９日老板張三從事務所取回驗資報告，代墊公司注冊費5000元，印花稅250 借：管理費用—開辦費5000—印花稅250貸：其他應付款——張三52505．８月１日領到公司營業(yè)執(zhí)照。 6. 8.月15日辦理了國稅及地稅的稅務登記7．9月2日，從銀行提取現金還款給股東張三， ① 借：現金 貸：銀行存款 ② 借：其他應付款——Ａ 貸：現金8．9月5日，公司向甲購入商品一批，預付貨款價稅合計11.7萬借：預付賬款——甲11.7萬 貸：銀行存款11.7萬9．9月8日，收到甲公司運來的商品并驗收入庫 借：庫存商品10萬 應交稅金——應交增值稅—進項稅額1.7萬 貸：預付賬款——甲11.7萬10．9月9日,向乙公司銷售商品一批,貨已發(fā)出,貨款未收到., 借：應收賬款——乙公司 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金——增值稅（銷項稅額）11．9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借：銀行存款 貸：應收賬款——乙公司12. 9月21日從銀行提取現金發(fā)放本月工資① 借：現金 貸：銀行存款 ②借：應付工資 貸：現金 應交稅金——應交個人所得稅13.9月25日分配（計提）本月工資借： 管理費用—工資 營業(yè)費用—工資 貸：應付工資14. 9月28日計提本月福利費、工會經費、職工教育經費①借：管理費用—福利費 營業(yè)費用—福利費 貸：應付福利費 ②借：管理費用——工會經費 ——職工教育經費 貸：其他應交款——工會經費 ——職工教育經費15. 9月28日銀行劃賬交社保等費用 借：管理費用——公司繳納社保費 貸：銀行存款17、 9月30日計算本月應交增值稅（手工賬這步可以不做） 借：應交稅金——應交增值稅（未交稅金） 貸：應交稅金——未交增值稅18．9月30日計提城建稅、教育附加、防洪費 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金——應交城市維護建設稅 其他應交款——教育費附加 ——防洪費－－－－－－等等19. 月末結轉已售商品成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品20. 月末結轉本收入 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤21. 9月30日借：月末結轉成本等借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加管理費用營業(yè)費用22. 假設有利潤，預繳企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應交稅金——應交企業(yè)所得稅23.每個月大致業(yè)務如上，到了12月份31日還要做：① 借：本年利潤 貸：所得稅② 借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤③ 提取法定盈余公積借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——法定公積金④ 最終得出未分配利潤，或盈余或虧損（假設盈利能分紅0 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應付股利——張三 ——李四 ——王五24.從銀行提取現金發(fā)放股利時： ①借：現金 貸：銀行存款 ②借：應付股利應付股利——張三 ——李四 ——王五 貸：現金 應交稅金——應交個人所得稅