第一條：為了規(guī)范和加強(qiáng)XX有限公司及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：公司）的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度、特制定《公司基本財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：本制度）。 第二條：本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀(guān)層面對(duì)公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。 第三條：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則，各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。 第四條：本制度適用于廣東A管理有限公司各部門(mén)及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目組，各部門(mén)、項(xiàng)目和全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限 第五條：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會(huì)和全體股東負(fù)責(zé)，董事會(huì)及董事會(huì)成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門(mén)必須配合。 第六條：財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國(guó)家和公司的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的法規(guī)、制度來(lái)相對(duì)獨(dú)立的開(kāi)展工作，總經(jīng)理和董事會(huì)成員或股東及股東代表不得強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部開(kāi)展違反制度規(guī)定的工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會(huì)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況。財(cái)務(wù)部的職責(zé)權(quán)限范圍按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第七條：財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)經(jīng)理全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)代表公司財(cái)務(wù)部定期向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作；會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作；出納var script = document.createElement('script'); script.src = 'http://static.pay.baidu.com/resource/baichuan/ns.js'; document.body.appendChild(script); - 2 - 員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三章 財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限 第八條：常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫(xiě)付款（報(bào)銷(xiāo)）單→部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核→會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總經(jīng)理審批→出納付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(zhǎng)或其授權(quán)人員審批；單筆金額在1,000元以下的付款由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即可。 第九條：借款審批流程：借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即可。 第十條：備用金審批流程：申請(qǐng)人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即可） 第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)審批及使用保管流程：使用部門(mén)提出申購(gòu)計(jì)劃→行政部門(mén)審核申購(gòu)計(jì)劃→總經(jīng)理審批申購(gòu)計(jì)劃→行政部門(mén)派專(zhuān)人采購(gòu)→行政部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)技術(shù)部門(mén)派專(zhuān)人參與驗(yàn)收→經(jīng)辦人報(bào)賬、財(cái)務(wù)部門(mén)記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片→行政部門(mén)發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→使用部門(mén)領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。 第四章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)支付審批權(quán)限及流程 第十二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批：報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報(bào)銷(xiāo)。特殊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)還必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第十三條：工程、廣告及其他合同款項(xiàng)的支付審批：由公司工程部、營(yíng)銷(xiāo)策劃部等相關(guān)部門(mén)根據(jù)相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫(xiě)工程業(yè)務(wù)類(lèi)款項(xiàng)支付申請(qǐng)單經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付相關(guān)款項(xiàng)。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(zhǎng)或其授權(quán)人員審批； 第十四條：備用金、個(gè)人借款的審批：備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規(guī)定填寫(xiě)借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位var script = document.createElement('script'); script.src = 'http://static.pay.baidu.com/resource/baichuan/ns.js'; document.body.appendChild(script);- 3 - 借款、非因公借款和金額十萬(wàn)（包含十萬(wàn)）以上的借款，還必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第十五條：各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進(jìn)行審批簽字。具體的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付的規(guī)定按《公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。 第五章 貨幣資金的管理 第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開(kāi)設(shè)的結(jié)算賬戶(hù)辦理。 第十七條：貨幣資金使用實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度： 1、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出，由公司副總、總經(jīng)理審批。 2、非正?；蛑卮笫马?xiàng)的資金支出還必須報(bào)董事長(zhǎng)審批。 3、對(duì)貨幣資金支付有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理，應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對(duì)于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理。 第十八條：出納必須在財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項(xiàng)都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。 第十九條：一次支付金額在二萬(wàn)元（不含二萬(wàn)）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬(wàn)元以上的貨幣資金支出，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項(xiàng)。 第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開(kāi)保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。 第二十一條：銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成，通過(guò)支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項(xiàng)時(shí)，由出納填開(kāi)支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù)；通過(guò)網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開(kāi)、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批