上海二當家
假定你公司進口材料100萬元，當月進項稅為10萬，100萬元的進口材料生產150萬元的產品全部出口。內銷不含稅金額為10萬，稅金1.7萬，單證當月收訖，該企業(yè)征17%，退13%1、借：原材料100貸：應付賬款1002、免稅申報時，計算不得免征和抵扣稅額在實務中需要海關根據分配率來計算，假定是3萬：借：主營業(yè)務成本3貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅轉出）33、退稅申報時期末留抵稅額=1.7-(10-3)=5.3免抵退稅額=(150-100)×13%=6.5借：應收賬款——應收出口退稅5.3應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）1.2貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）6.5
豬小七ice
資產類：現金、銀行存款，應收賬款，固定資產，無形資產，等等
負債類：短期借款，應付賬款，應付職工薪酬，應繳稅費，長期借款等等
所有者權益類：實收資本，資本公積，利潤分配等
收入類：主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，營業(yè)外收入等
成本費用類：主營業(yè)務成本，????其他業(yè)務成本，管理費用，營業(yè)費用，財務費用等
:1、對非保稅區(qū)運往保稅區(qū)的貨物不予退（免）稅，保稅區(qū)內企業(yè)從區(qū)外購進貨物時必須向稅務機關申報備案增值稅專用發(fā)票的有關內容，將這部分貨物出口或加工后再出口的，可按規(guī)定辦理出口退（免）稅、離境退稅、
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